您现在的位置: 首页 > 网站导航收录 > 百科知识百科知识

公司跟个人房东租房没有发票，合理支出没有进项，怎么解决？

发票,房东,增值税公司跟个人房东租房没有发票，合理支出没有进项，怎么解决？

发布时间：2019-02-08加入收藏来源：互联网点击：

总的来说，要个人房东开票，一定要先商量好税费，签好合同。通常房东会让公司来承担相关的税费，这时候公司也要注意相关的优惠，并测算好税费。对于开票，也需要提前约定，并注意好细节，以防后期出现问题。

回答于 2019-09-11 08:43:50

关于这个问题回答如下：

1.这种情况建议在签订房屋租赁合同时先和房东约定好，要求房东必须开具租房发票，因为房东不愿意开具发票有多方面原因考虑，重要一点就是一旦开票就会要缴税增加一笔支出，实际得到的就少了。因此建议承租方可以适当提高租金，把房东在获取同样租金收入如果开票需要缴纳的税费考虑进去，让房东开票实际租金收入没有减少，一般情况下，房东还是会配合的。

2.目前个人出租住房实际上总体税费负担是非常低的。

（1）增值税税率是5%的征收率减按3%减半征收。具体计算公式：

增值税=租金收入/（1+5%）*1.5%。

如果月租金收入低于10万元，不开具增值税专用发票则免征增值税。实际上出租住房月租金超过10万元的很少，也就相当于免征了。

（2）城建税。以增值税为计税依据，适用税率根据地区不同7%、5%、1%。

（3）教育费附加。以增值税为计税依据，费率3%。

（4）地方教育费附加。一般2%。可能有的地区略低，目前湖北地区1.5%。

（5）印花税。个人出租住房是免征的。

（6）房产税。出租住房不区分用途适用优惠税率4%。

（7）个人所得税。个人出租住房一般收入减去税费及成本费用，减按10%缴纳。实际上目前很多地方税务机关都是核定征收，一般是租金收入1%。

3.如果确实有的房东不愿意开具发票，要么选择愿意开具发票的房东，要么实在无法取得发票，可以留下相关转账记录。年度企业所得税汇算清缴时对没有取得发票部分进行纳税调增处理。




回答于 2019-09-11 08:43:50

租房没有发票不仅仅涉及增值税，连企业所得税也不能合理列支，对公司来说损失不小。但是就增值税来说，即使有发票，进项税能不能抵扣也有待讨论。

先来讨论增值税的问题。

不知道公司跟个人房东租的是什么房，我想应该不是办公楼，办公楼不太可能与个人房东承租。可能大概率是租的居民楼用来做仓库或者是员工宿舍吧？

如果租的是居民楼，那么用途比较难界定是做仓库还是宿舍，税务局不查则已，一查一定会不承认做仓库，除非带去现场查看。

因为按照增值税条例，用于员工福利的进项税是不能抵扣的，所以即使有发票，如果租的是居民楼，作为宿舍的不能抵扣进项税，作为仓库的，那就只能作为仓库，里面别住人，否则税务局不会认可。

如果租房确实是经营用途（自己能够证明），那么取得的增值税专用发票可以抵扣进项税。

接着来说发票的问题。

其实最大的问题是个人房东没有发票，而之所以没有发票，不是因为他不能开，而是房东不愿意承担高额的税负，如果房东要去税务局代开发票，涉及的税种有增值税、个人所得税、印花税、房产税。

这问题其实也好解决，毕竟不解决不行，没有发票公司入不了帐，无法税前列支。与房东协商好，让他去税务局代开发票，税款公司来承担，但是税款不能做到合同里，否则税务局会连同税款金额一同计算税金。税款可以私底下转账给房东，公司用其他发票充抵，以报销形式过账即可。

以上希望能帮到你。

感谢阅读，如果喜欢本文请不要吝惜您的赞，您的支持是我最大的动力，如果喜欢我的文章，欢迎关注我。

回答于 2019-09-11 08:43:50

等到没有发票再来想办法时，已经没有好办法了。租房支出，假如没有发票，是不能税前扣除的，相当于税务不认可这次开支，要纳税调增。

只有在签订租房合同时就考虑发票的问题，明确要求房东提供房租发票，才是解决问题的最好方式，这可以理解为“还没发病，就把病治好了” 。而这也是税收筹划最高的境界——提前谋划税收问题，避免出了问题再被动找办法。

如果已经发生了租房支出，房东却不能提供发票，合理的开支肯定是不能税前扣除的。

企业在租赁房屋，签订租赁协议时，没有充分考虑到发票的问题，导致需要税前扣除，而向个人房东索要发票的时候，很多房东拒绝承担因为代开房租发票而额外带来的税费。当然了，也有可能是其他原因造成房东无法提供发票。

但不管是什么原因，只要无法取得房屋租赁发票的，就没有办法在税前扣除，这是没有什么变通之处的。

因为根据《企业所得税法》、《发票管理办法》以及《企业所得税税前扣除管理办法》等有关政策规定，企业在计算应纳税所得额时，只有取得对应的税前扣除凭证，才能够进行税前扣除。除非企业发生支出，方为无需办理税务登记的自然人从事的是小额零星业务，才可以不凭发票税前扣除。但是房租显然会超过小额零星业务的范畴，所以必须取得房租发票才能税前扣除。

如何解决这个问题呢？其实非常简单，说白了就是钱的问题。

企业在租赁房屋，签订租赁合同时，应当提前与房东约定好发票的提供方式，以及税费由谁承担的问题。不管由房东承担还是由租客承担，“羊毛出在羊身上”，最终承担者当然是承租人。

取得房租发票之后就可以税前扣除，而假如承租企业是增值税一般纳税人，可以要求自然人房东提供增值税专用发票。

 3/6   首页 上一页 1 2 3 4 5 6 下一页 尾页