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公司跟个人房东租房没有发票，合理支出没有进项，怎么解决？

发票,房东,增值税公司跟个人房东租房没有发票，合理支出没有进项，怎么解决？

发布时间：2019-02-08加入收藏来源：互联网点击：

五、总结：没发票找税局代开

（一）做好租房合同约定，开不开票，开普票还是专票，租金含不含税都要约定清楚；

（二）个人住房综合税率大概9.84%，商铺大概21.12%，公司根据管理需求愿意承担税款，开票问题可解决；

（三）若公司是一般纳税人，也可以开具增值税专用发票进行抵扣；

（四）开具发票税负是高，但是若你是盈利企业，同时也希望控制好税收分险，那就仔细吃透本文，协调好房东，准备好资料去税务局代开发票，解决你担心的问题。

本文凝聚多年财管功力，希望能解决你的问题。

原创不易，点赞关注分享！

回答于 2019-09-11 08:43:50

这种现象很正常，有时候房主宁愿自降房租也不愿意提供发票！

下面咱们先来分析为什么会出现这种现象？然后再来说怎么解决！

一、房主不提供发票的原因有哪些？

1、房主认为自己是自然人个人开不了发票。

有的房主，特别是上了点年级的，认为开发票必须要有公司才能开，自然人个人是开不了发票的！

这种观点是错误的，按照财税〔2016〕16号的规定：其他个人出租不动产，可向不动产所在地主管地税机关申请代开增值税发票。所以，作为房主，你可以到房子所在地的主管税务机关申请代开房租费发票；




2、房主开发票要承担高额的税金

咱们先来看一下租房子到底要交多少税，有的公司租房子是给员工当宿舍的，有的则是商业用房来办公的，咱们以租商业用房来举例，假设一年的含税租金30万元，房主应交的税金如下

应交增值税=30/（1+5%）*5%=1.43万元

应交城建税、教育费附加、地方教育费附加合计=1.43*（7%+3%+2%）=0.17万元；

应交印花税=30*0.1%=0.03万元

应交房产税=（30-1.43）*12%=3.43万元

应交个人所得税=（30-1.43-0.17-0.03-3.43）*（1-20%）*20%=3.99万元

税金合计=1.43+0.17+0.03+3.43+3.99=9.05万元。

30万的房租，要交9万多的税，这才是房主不愿意提供发票的主要原因。

不过，我要告诉您，上述计算结果是错误的，因为按照规定，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。所以，房主的真实税收负担并没有那么高！

二、租房的合理支出，没有发票，该怎么去解决？

1、作为公司，与房主谈租房合同时，首先与房主直接说明我们需要发票来税前扣除，并且按照规定发票管理办法的规定，付款方有权向收款方索取发票，而且收款方应当向付款方开具发票；

2、如果房主坚持不提供发票，那么与房主谈不含税租金，公司再把不含税租金换算成含税租金，由房主配合去税务大厅代开房租费发票，这需要房主提供房产证、身份证以及你们之间签订的租房合同；

3、如果房主既不愿意提供发票，也不愿意配合去代开发票，那作为公司你要算一下没有发票对你合适不合适，比如上述30万元的房租，没有发票在企业所得税前扣除，需要纳税调增30万元，可能要补企业所得税30*25%=7.5万元，那么你就需要与房主谈谈租房的价格了；

4、如果房主不同意降价、也不提供发票，反正就是你“我就这样，你爱租不租”，那没办法，咱们就别租他的房子了，换一家试试！

我是财税小青年，希望我的回答能为您提供些许帮助！

回答于 2019-09-11 08:43:50

这个事情很常见。之前碰到过一家公司，租了人家个人房东的房子，之前一直没有索要发票。后来新来了个财务，发现了企业这一笔大的支出竟然没有发票，于是想着去找房东谈一谈。谁知房东怎么样也不愿意开具发票，即使公司承担税费也不行，理由是怕自己的个人信息和隐私暴露了。所以呀，房东不肯开票，有时候企业真的苦恼。

碰到这样的事情，主要可以考虑从以下三个方面来解决。

1. 事前先签好合同

跟房东商谈房租这件事的时候，就需要谈好后续发票的问题。因为如果没有取得发票，那么企业就没有办法在税前扣除，也不能抵扣进项，对于企业的税费是个负担。有些企业想着这里不要发票，再到别的地方去找发票，那么这更是平白无故提高了自己的税务风险。所以，一开始就要跟房东谈好发票的事情。

谈好之后，要在合同中做明确的约定。一般来说，个人房东都是不愿意承担相关税费的，这笔钱一般是由企业来负担。所以，谈的税后价格，需要换算成税前的价格，写到合同中。有了书面的合同约定，才能够避免在后期为了开票的问题扯皮。如果付了税费，房东还不同意的，那么可能需要对于这个租房的问题重新考虑了。

2. 测算好相关的税费

因为要负担税费，所以对于企业来说，这笔成本就必不可少了。个人出租房屋可能涉及到的税费有增值税及其附加税，房产税，土地使用税，印花税，个人所得税等等。其中，也有一些需要注意的问题。

首先，个人出租房屋，包括住房、非住房，可能涉及到不同的税收规定，有可能对于房东是不同的对象，也有所不同，比如个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额，需要加以区分对待。

其次，注意一些税收的优惠。比如，采取一次性收取租金（包括预收款）形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过10万元的，可享受小规模纳税人免税政策，也就是增值税免征。对于个体工商户来说，要免征，那么就要开具普通发票，而不是增值税发票。其他的税费也要关注优惠，比如房产税的减征等等。

3. 注意开票的细节

此外，要注意按照合同的约定，提醒房东按时开票。比如，是按照什么频率开票，开票的时间要求，尽量简化个人房东的麻烦。当然，也需要事先检查好房东的产权证、合同等有没有问题，避免实际开票的时候出现问题。

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