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分析企业的负债结构的目的？
企业,它的,结构分析企业的负债结构的目的？
发布时间：2019-02-08加入收藏来源：互联网点击：
分析企业的负债结构的目的？
回答于 2019-09-11 08:43:50
回答于 2019-09-11 08:43:50
分析企业的负债结构，主要是了解企业债务中长、短期负债的比例，了解企业在近期（一年内）将要偿还的债务，并与营业收入相配比，不足时应提前安排资金的筹集，多余时作出短期投资计划，使企业价值最大化。
同时对长期负债也应与企业的长期盈利能力分析相结合，做好企业长期资金的规划，确保企业财务状况的稳健。
同时负债与资产配比分析的系列比率构成了企业偿债能力指标。其中短期偿债能力指标有：流动比率、速动比率和现金比率。
流动比率=流动资产/流动负债，一般认为流动比率为2时比较合理。过高会产生较高的机会成本，过低企业的短期偿债能力较差。
速动比率=速动资产/流动负债，其中速动资产是流动资产减去存货，由于存货往往占流动资产的一半，所以速动比率为1时较为合理。但如果企业的营收多采用现金结算或资金周转较快时，流动比率与速动比率都可稍低于一般标准。
现金比率=（货币资金十有价证券及短期投资）/流动负债，最能反映短期偿债能力。与速动比率相比，分子减去了应收账款。
另外与债务有关的还有以下三个反映长期偿债能力的指标。
资产负债率=负债总额/资产总额，可以衡量企业清算时对债权人利益保障程度。
产权比率=负债总额/所有者权益总额，反映了企业财务稳健程度，同时由于债权人与股东立场不同，债权人认为数值越小越好，可以保证债务得到较好清偿，但股东认为在项目可涵盖全部成本时，借债越多越能提高净资产收益率，所以数值大点好。
（图片来源于网络）
已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出。
回答于 2019-09-11 08:43:50
一一原创作品
分析一个企业的资产负债表，目的是判断这个企业的净资产实力如何，资产负债比例在同行业处于什么水平，尤其是负债结构在企业创业期、成长期和成熟期是否科学合理。下面，重点讨论一下银行、投资机构或入股企业意愿者分析研判企业负债表的主要目的。
一，为了研判企业的资产实力。一是看企业净资产多少。通过资产负债比例高低很直观地可以计算企业净资产数额。二是资产结构。比如固定资产和流动资产的比例，有形资产和无形资产的比例，优质硬资产和一般性资产的比例等。三是看企业资产抵押质押状况。比如固定资产抵押，股票质押，股份质押，银行票据质押，原材料抵押，应收账款质押等。
二，为了研判企业负债结构是否合理。一是长中短期负债配置是否合理。如果中短期负债比较高，说明企业资金的流动性较差，企业负债的稳定性也较差。如果经营和融资出现困难，就会拆东墙补西墙借东家还西家，极易造成资金链条断裂。二是直接融资和间接融资配置状况。比如，有银行贷款，有公司债券，有风投，有基金，有增资扩股，有主板上市，也有科技版或创业版上市等等。这些主要研判企业的融资效能和融资潜力。三是企业负债的主要用途。有增加固定资产资金需求，有正常生产周转资金需求，有偿还短期负债需求，有解决应付账款需求等。这些主要研判企业资金需求的合理性。
三，为了研判企业是否有过多的隐形负债。这个问题过去经常忽视却至关重要。所谓的隐形负债主要体现在企业为其他企业提供多少信用担保或互保。同时，资产重复抵押和无形资产作抵押的现象也应认真仔细地加以辨识。
回答于 2019-09-11 08:43:50
首先，我们先来定义一下什么叫做负债结构。
所谓负债结构，一般是指一个企业在所有的负债科目（负债事项）中，各类型负债的占比。具体点讲，比如说，经营类的如应付账款、预收账款有多少？占比多少？往来类的如其他应付款有多少？占比多少？融资类的如短期借款、长期借款、长期应付款（如融资租赁）有多少？占比多少？再进一步讲，在融资类负债中，短期借款占多少？长期借款占多少？等等。
然后，我再来回答您这个问题，分析企业的负债结构，目的到底是什么？
一是看它的负债结构是否合理。既然分析的负债结构，那首先看的肯定是这个负债结构是否合理。比如说，是否存在短贷长用的情况？这在企业融资中是一个比较常见的情况，因为短期流动资金贷款比较好操作，所以就操作流贷，挪用到项目建设上，那这个必然会影响到企业的流动性，带来短期偿债压力较大的问题。还有就是看应付账款、其他应付款等是否合理，比如如果其他应付款过大，那就要考虑是否从其他企业（特别是关联公司）拆借了较多的资金，那这个偿债风险也是很大的。
二是看它的负债压力、偿债风险的大小。这个还要结合企业的其它财务指标和比率来看。比如说，你看它的短期负债占比较高，那么要判断它的流动性风险，就还要看它的流动比率（也就是要参照流动资产情况）、主营业务收入（参照利润表）、经营活动现金净流量（参照现金流量表）等数据；而如果你看到它的长期负债占比高，那就要结合它的项目投资收益情况，看看它的净利润和所提取的折旧。因为长期项目贷款的还款来源，主要是利润和折旧。
总之，分析企业的负债结构，主要目的就在于看它的负债结构是否合理，以及判断它的长、短期偿债风险。
以上回答，希望对您有用。并请各位大咖批评指正！
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