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企业一共需要缴纳哪些税,企业所得和增值税为主吗?
税率,增值税,企业企业一共需要缴纳哪些税,企业所得和增值税为主吗?
发布时间:2016-12-08加入收藏来源:互联网点击:
企业一共需要缴纳哪些税,企业所得和增值税为主吗?
回答于 2019-09-11 08:43:50
回答于 2019-09-11 08:43:50
税种较多,增值税、消费税和企业所得税是主要税种,如果为房地产企业,土地增值税也是占较大权重。如果为卷烟企业,还有烟叶税。
其他税费有:城建税、教育费附加,地方教育费附加,印花税,水利基金,房产税,城镇土地使用税,契税,代扣代缴个人所得税,残疾人保障金,关税。
回答于 2019-09-11 08:43:50
1、增值税
2、企业所得税
应交企业所得税等于利润总额乘以25%。当然,国家对某些高新技术企业或者是符合条件的公司都会给予一定的优惠政策,也就是说,虽然税率降到了15%,如果是符合条件的小微企业,税率更是降到了10%。
3、个人所得税
其实个人所得税的征税范围是比较广泛的,工资薪金所得都只是个人所得征税范围当中的一种类型,更多的是针对个体工商户生产经营所得,股息红利所得,企业事业单位承包经营,承租经营所得,劳务报酬所得等多种类型的征收。
4、印花税
应交印花税=收入×0.03%
在这些税种当中,印花税是非常重要的一种税种,具有一定的调节作用,印花税的税率大小主要是根据税负从轻,共同负担的原则来制定的,因此印花税的税率相对于其他的税种税率来说是比较低的,比如说营业执照,按件贴只需要五元,房屋租赁合同按租赁总额的千分之一计算。
5、地方教育附加费
地方教育费附加=应缴增值税额×2%
6、工会筹备金
工会筹备金主要是企业在成立一年之后才需要缴纳的,具体的计算方式为: 个人薪资的2%
7、城市维护建设税
城市维护建设税的主要计算方式为: 城市维护建设税=(增值税+营业税+消费税)* 城市维护建设税税率 城市维护建设税税率: 纳税人所在地在市区的,税率为7%
8、水利基金
应交水利基金=收入×0.08%
9、残疾人保障金
残疾人保障金公司在成立三年之后需要缴纳的,具体的是按员工人数计算,每年都有不一样的标准。
10、教育费附加
教育费附加=应缴增值税额×3%
回答于 2019-09-11 08:43:50
以下就是现在大多数企业的所承担的税费。
1、增值税:
小规模纳税人:应缴增值税额=(收入/1+3%)×3%
一般纳税人:应缴增值税额=当月销项税额-(当月进项税+上期留抵进项税)
注:根据公司行业不同税率不一样,主要税率有:3%、6%、11%、17%。目前小规模纳税人季度销售额不超过9万的,可以免征增值税,也就是我们通常说的零申报。
2、企业所得税
应交企业所得税=利润总额×25%
高新技术企业、软件企业、符合条件的公司等可适用15%的税率,符合条件的小微企业只需按照实际税率10%缴纳企业所得税。
3、个人所得税
个人所得税 =( 工资 - 三险一金 - 个税免征额 ) x 税率 - 速算扣除数
其实个人所得税的征税范围比这要宽泛的多,“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。
更多是针对:个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营承租经营所得、劳务报酬所得、股息红利所得等等。
4、印花税:
应交印花税=收入×0.03%
印花税是非常重要的调节税种。印花税的税率设计,遵循税负从轻、共同负担的原则。所以,税率比较低;比如:营业执照,按件贴花五元;房屋租赁合同,按租赁总额的千分之一;购销合同,技术合同,按合同金额的万分之三等。
5、教育费附加:
教育费附加=应缴增值税额×3%
6、地方教育附加:
地方教育费附加=应缴增值税额×2%
7、水利基金:
应交水利基金=收入×0.08%
8、工会筹备金(成立一年后缴纳)
应交工会筹备金=工资总额×2.5%,工会经费=工资总额× 0.004%
9、残疾人保障金(成立三年后缴纳)
按员工人数计算,每年都不一样的标准。
10、城市维护建设税:
城市维护建设税=应缴增值税额×7%
回答于 2019-09-11 08:43:50
理论上,企业一共需要缴纳18种税和2个附加费。实际经营中,每个企业不需要全部缴纳18种税和2个附加费的,根据企业的经营行为等,符合税法构成要件的情形下,企业需缴纳相应的税。
1、18种税具体包括以下5大类
(1)流转税:增值税、消费税、关税
(2)所得税:企业所得税、个人所得税
(3)财产税:房产税、契税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税
(4)资源:资源税、耕地占用税
(5)特定行为税划分:城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税
2、2个附加费:教育费附加和地方教育费附加
企业缴纳相应的税,不一定说明该税由企业承担,需根据税的特点及业务性质决定是否由企业承担,具体分为以下几种情形:
1、根据税负担主体的不同分为直接税和间接税,直接税由企业负担,如企业所得税;间接税由企业缴纳,购买者负担,如增值税;
2、根据缴纳方式的不同分为代扣代缴和代收代缴,代扣代缴方式如个人所得税,实际由个人承担,企业代收以后缴纳给主管税务局;代收代缴方式如非居民企业给居民企业提供服务,由接受服务的居民企业在支付款项时代收企业所得税、增值税,然后上交税务局,该税实际由非居民企业承担。
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