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建筑公司没有成本发票怎么办？
发票,建筑,企业建筑公司没有成本发票怎么办？
发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：
回答于 2019-09-11 08:43:50
很多企业年底做账，可以准确知道利润总额。 或者，由于销售全力以赴，年底入账，开票量明显比平时多。 并且这部分支出很难作为成本做账，所以很多企业到了年末就特别缺票，所有能用票报销的，都只能消费一点点。
企业只要盈利就要缴税，但企业一旦结算，可用的成本就很少。
拿建筑设计行业来说，其主要是员工工资支出，成本不高，公司兼职人员太多，费用支出拿不到票，合作者不想要求，无票支出大等。发票不足成为大部分企业共同的痛点，如果没有发票，就无法在企业所得税前扣除成本，企业利润有可能虚高。
考虑到面对25%的企业所得税，税负实在太重了，该建筑设计企业在缺1000万成本票的情况下，仅仅企业所得税就要缴纳1000*25%=250万，剩下的750万还要缴纳20%的分红个税，谁不心痛呀。
小编根据多年的税收筹划经验，建议以下税收筹划方案：
针对利润高、所得税税收压力大的问题，企业可以考虑在税收洼地设立个人独资企业：
从交易模式入手，根据实际业务，选择低税负地区注册个人独资企业，以降低整体税负的方法进行操作，实际上就是税收筹划。
通过“业务分包”的形式，合理分割业务，个人独资企业个人生产经营所得税享受核定征收，核定所得税税率为0.5%-2.1%，加上附加税、增值税综合税率为1.56%-3.16%。
案例解析：
某机械设备租赁企业，500万高额人工无票成本无法解决，25%的企业所得税20%的红利所得，企业所得税总税负500万*25%=125万，税金(500万-125万) *20%=75万，共计200万。
面对如此高的税负，承包商通过注册个人独资企业申请核定征收，将人工成本转为外包费用，无票成本转为建筑服务费，纳税合规，注册的为个体户，今年增值税为1%。
综合税负降至2.16% (考虑附加税)，200万税费降至10.8万，节税降至189.2万。
目前，我国西部大开发或少数民族自治区出台了一些税收优惠政策，以推动当地经济发展。 把企业登记在有税收政策的税收优惠区，不仅最节税，而且合理合法。
1.对园区注册企业的增值税由地方保留的75%~90%支持奖励；
2.企业所得税按地方保留的75%~90%给予支援奖励；
3.财政支援按月归还，当月纳税，下个月支援奖励；
4.个人独资企业(小规模)可以申请核定征收，核定后综合税负0.5%-3.16%；
小编总结：
合理税收筹划的初衷是降低财务成本，实现利润效率化。 一个纳税方案的成本支出超出了它带来的经济效益，违背了计划的初衷。 纳税采购不是买票，而是事前策划，事后纠正，风险很高。
回答于 2019-09-11 08:43:50
建筑工程企业税务问题非常复杂，税率也非常复杂。为了区分这些税率，可以先了解其背景和征税的意义，然后结合具体的业务，进行合规的税务筹划。
一、建筑工程企业税率如何区分
1、区分增值税率和相应的征收率
建筑工程企业相关的增值税税率有税率和征收率之分，两个完全不是一个概念。
①、建筑工程企业的税率：一般纳税人采用查账征收的时候所用的增值税税率就是实际的税率。
对于建设施工相关的业务，一般纳税人适用的税率为：9%。
适用的业务是指建筑施工相关的业务。包括各种类型的建筑物、结构及附属设施的建设、施工等的安装及其他工程工作的业务活动。以及其他建筑施工相关的服务。
②、建筑工程企业的实际征收率：简易计税的征收方式是征收率。
例如：对于一些建筑轻包工的项目，不管一般纳税人还是小规模纳税人都可以适用：3%的征收率。
2、建筑相关业务，项目不同，税率也不相同
建筑工程企业不同业务适用的税率不同。在实际的操作中，建筑工程企业纳税人应该对不同的业务进行合理的区分。
提供建筑服务时，不仅要考虑建筑服务的税率，在提供建筑服务时还可能涉及购买物品或有形动产租赁或其他辅助服务，因此要明确相关税率。这些不同的项目需要交的税率也不同、
①、建筑建材贸易的税率适用：13%。例如，建筑服务可能包括购买建筑材料或提供加工维修服务，有形动产租赁服务均适用此税率。按照规定需要缴纳：13%的税率。
②、服务类型的税率为：6% 。例如：如果需要提供工程设计或相应的勘探服务，或提供工程验证服务，则这些服务都属于现代服务的范围，都适用：6%的增值税税率。
3、建筑工程企业其他情况的问题。
除了上面说到的问题，建筑工程企业还会面临其他的一些复杂问题。
①、一般纳税人也可以采用简易征收的方式，适用：3%的税率
建筑工程企业一般纳税人可以在特定情况下申请简易征收。例如：以承包方式提供的建筑劳务服务、为甲级工程提供的建筑劳务服务等。纳税人应根据自己的情况判断能不能申请简易征收。同时：还要注意，选择简易征收后，一般纳税人的受票方，不能充分抵扣增值税。并且原则上不能在36个月内变更。企业应该根据自己的情况进行预估，然后选择适合自己的征收方式。
②、税金预缴
发生异地建筑服务，需要建筑企业在项目发生地预缴税金，可以使用：2%的征收率，剩下的：7%汇算到注册地缴纳。
二、建设项目工程企业的复杂税率可能会引起不必要的涉税风险，建筑业的税率非常复杂，如果区分不好，可能会出现很严重的涉税风险问题。
1、税率征收率没有合理的区分
建设项目工程在做建筑施工业务时一般纳税人采用的是查账征收的方式，适用：9%的增值税税率。这时，如果全部选择小规模供应商，会导致增值税抵扣不充分，从而多缴纳增值税税金
2、一些特别的情况没有进行合理的区分
对符合条件的建筑项目，可以适用简易计税。但是并没有申请简易征收。
举例说明：建筑企业一般纳税人在销售建筑施工设备的同时提供设备安装服务，设备安装服务可以根据甲供应工程适用3%的简易征收。如果不区分实际情况，就会多缴纳增值税税金。
三、建筑建设企业面对高额增值税，如何合规的税务筹划，降低综合税负
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