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自己开公司，发工资节税还是分红节税？

工资,税率,老板自己开公司，发工资节税还是分红节税？

发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：

问题补充： 自己开的公司，
就自己一个人，
假设公司月收入10万左右，
是通过发工资还是年底分红的模式，
划算一些呢（省税）？
谢谢大家。

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

发工资更节税。

自己开的公司，职工就自己一个人，月收入预计10万元左右，这样年收入也就120万元左右。

说得直白一点，工资是合法的白条，不用发票即可入账。发工资增加了公司的费用，减少了利润，也减少了企业所得税。

发工资需要申报个人所得税。但个人所得税年基本扣除基数为6万元，还可以按规定扣除社保费用，子女教育，赡养老人，房贷利息等支出，所以，每个月发工资1万元，全年发12万元，可能也交不到多少个人所得税。但如果分红12万元，就要作为股息红利所得，按20%的税率缴纳个人所得税，12万人分红需要缴纳24,000元的个人所得税，所以两种方案的差距还是非常明显的。

希望我的回答对你有所帮助。

回答于 2019-09-11 08:43:50

毫无疑问，自己的公司想节税给自己发工资是最好的选择。

一公司的组织形式决定所得税税种和税率

公司缴纳所得税是企业所得税还是个人所得税跟公司的组织形式有关系，如果是一人制有限公司，属于公司法人，缴纳的是企业所得税，按照现行的税收优惠政策，假如贵公司符合小微企业的条件，最低的所得税税率是5%，但是，交完了所得税以后的利润还是公司的，如果要分红，分到个人的手上，公司还要给股东代扣代缴20%的个人所得税，也就是说，企业法人，分红最终到股东手上，要扣最少25%的税。

如果是个人独资企业呢，实行的是个人经营所得的超额累进税率，最低档的税率也是5%，要根据应税所得额的多少，确定税率和速算扣除数。个人独资企业的优势是向股东分红不再扣税。

股东工资是公司的人工成本

公司雇佣员工为员工支付的工资薪酬和福利待遇都是公司的成本。 工资给股东了，或者股东作为员工享受了公司的福利待遇了，工资和福利费支出还能成为公司的成本，减少利润，最终还能达到少交所得税的目的。企业的各项扣除费用大多需要发票，唯有人工是不需要发票的，为啥不发工资计入成本呢？

所以，公司不仅要给股东发工资，还应该提取一定的职工福利费，为职工发放福利。实际发放工资的14%作为职工福利费，是可以在税前扣除的。

个人工资薪金的所得税税率比经营所得税率低，可以筹划

个人综合所得所得税税率是7档累进税率，最低档为3%，而经营所得税率表是5档税率最低为5%，在加上专项扣除和专项附加口项目，可以给股东做综合所得最低档税率的规划，因为3%的税率远低于5%的税率。

从税率的分档来看，综合所得税率像细筛子，可以规划的更具体，而经营所得税率像粗筛子，怎么规划都会从大孔里掉下去。所以，我认为即使工资薪金高，交的税率也是低档的。

最近个人所得税退税导致很多人发现身份信息被冒用，申报了工资导致个人退税无法进行，而一旦申诉，税务局会马上介入，所以再虚报人力会给自己带来税务风险，未来的税务筹划，有必要加上用工筹划和个人所得税的筹划了。

我是简净轩语，欢迎关注交流。

回答于 2019-09-11 08:43:50

发工资真的最节税？其实不同年份税收政策(特别是企业所得税税率、年终奖有无优惠政策）和公司预计年度利润直接影响税筹方案，而不是一味的认为发工资更有利。




有限公司一个月收入10万，年收入120万，只有股东一个人在经营，假定扣除公司正常开支后余额为100万(不考虑任何公积金提取)，按照2022年现行政策，分别计算个人分红和全额发放工资的实际到手金额

一、全部发放工资100万，只考虑基本费用6W扣除后金额为94万，应缴纳个人所得税=940000*35%－85920=243080元，实际到手756920元；

二、全部年底分红拿走，则100万先交2.5万企业所得税，剩余97.50万按照20%缴纳分红个税195000元，实际到手780000元;

三、每个月先给自己发工资2.9万，年底年终奖14万，剩余金额缴纳企业所得税后全额分红，则税收为

1.月度工资薪金所得29000*12－60000=288000元，缴纳个人288000*25%－31920=40080元

2.年终奖按照取得全年一次性奖金可以选择不并入年度综合所得政策，12个月奖金为140000/12=11667，应缴纳个税140000*10－210=13790元

3.分红个税=(100－34.8－14－1.28)*20%=99840

以上合计税收40080+11480+13790+99840=165190，实际到手834810元。

从上述数据可以看出到手金额是:方案三>方案二>方案一，我们应该如何选择就很清楚了！

所以个人认为筹划方案不是只有一种考虑，而且应该根据自身情况综合评估后才知道哪个方案更适合自己！

以上计算均未考虑社保、住房公积金、专项扣除和企业法定公积金提取！

回答于 2019-09-11 08:43:50

发工资与分红相比较，发工资节税！

公司组织形式不同存在的纳税差异

题主这种情况，公司组织形式可以是有限责任公司也可以是个人独资企业，这是完全不同的两种组织形式，两种组织形式下的利润交纳的所得税税种和税率存在差异，前者交企业所得税，后者交个人所得税。

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