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如果没办理个人所得税汇算清缴，对这个人有什么影响或处罚？要注意什么？

清缴,个人所得税,所得如果没办理个人所得税汇算清缴，对这个人有什么影响或处罚？要注意什么？

发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：

关于这个问题回答如下：

1.对全年工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得不超过12万元或者年度汇算补缴税款不超过400元的个人所得税，且已经按规定预扣预缴个人所得税的纳税人，可以免于办理个人综合所得个人所得税汇算清缴。这种情况，不办理个人所得税综合所得汇算清缴没有任何问题。

2.对工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项综合所得全年收入超过12万元且年度汇算清缴补缴税款超过400元的个人所得税纳税人或者平时没有按规定预扣预缴个人综合所得纳税人，应依法办理个人综合所得汇算清缴。

3.如果应依法办理个人综合所得年度汇算清缴的纳税人在规定期限内部办理个人所得税综合所得汇算清缴，税务机关会采取提示提醒、责令限期改正、行政处罚等措施，后期补缴税款的，会按规定征收滞纳金或者根据情节给予行政处罚。这样行为记录会直接影响到个人纳税信用情况。

4.对个人所得税综合所得汇算清缴除了应按规定期限按期申报外，还应依法如实准确申报，不得为了少缴税款故意少报收入、虚增减除费用、免税收入等。这种情况税务机关一旦通过数据分析比对或者人工审核发现，会提示提醒、责令限期改正补缴税款并加收滞纳金，同时根据情节给予行政处罚，同时会影响个人纳税信用记录。如果偷逃国家税款被税务机关给予两次以上行政处罚可能还会依法追究刑事责任。极少数典型案例税务机关可能会进行曝光。




回答于 2019-09-11 08:43:50

个人汇算清缴一般有下面4个误区，看完了就知道该注意什么了。

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误区一

我自己不会进行个税汇算，也怕汇算错了承担风险和责任，我让所在单位帮着个税汇算，我就什么也不用管了，而且出现问题由所在单位给我承担。

纠正：

以上认识是错误的。

让所在单位帮着个税汇算，并不代表你什么也不用管了，而且还是你对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。

注意：

1、如需单位代办年度汇算的，您需在2020年4月30日前与单位进行书面确认；

2、确认事项包括：

（1）是否有需补充的收入、扣除等信息并需补充完整；

（2）如您可以申请退税，需确认是否申请退税并提供退税银行卡账号；如您需补税，需确认税款支付方式；

3、单位根据您提供信息代您填写申报表、计算应退（补）税并办理申报；

4、如果需要补税，由单位代缴税款的，需将税款交到单位由其代缴；自行缴纳税款的，可以在单位代为申报后自行通过手机个人所得税APP或者自然人电子税务局缴纳。

参考：

根据《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2019年第44号）：由扣缴义务人代为办理的，纳税人应在2020年4月30日前与扣缴义务人进行书面确认，补充提供其2019年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。

误区二

今天我进入手机个人所得税APP，发现税务局提供了预填报服务，好多数据自动都有了，因此个税汇算清缴我就不用申报了。

纠正：

以上认识是错误的。

预填申报数据，只是税务机关提供的一项服务，不能替代您的申报义务。目前只要您通过个人所得税APP和自然人电子税务局办理年度汇算申报的时候都可以体验到该项预填服务。

注意：

预填申报数据仅是税务机关提供的一项便民服务措施，是为了方便纳税人，事先根据扣缴单位申报数据等按一定规则填写的，纳税人依然需要对申报数据的真实性、准确性和完整性负责。因此，需要纳税人根据自身实际情况对预填数据进行确认、补充完善。

比如：

用手机选择预填服务办申报时，会出现有劳务报酬但相应栏次却显示“0”的情形，原因是大多数人的劳务报酬和稿酬收入比较零散，来源不固定。为便于纳税人更好地理清并确认自己的收入，您需要点击劳务报酬（或稿酬等），通过【新增】查询导入并确认本人实际取得的相关收入。

误区三

2019年全年只在一个单位拿工资，根本不需要办理年度汇算。年度汇算主要是适用于有多处综合所得的自然人。

纠正：

以上认识是错误的。

一般情况下，如果您自1月起至12月只在一个单位领取工资薪金，且没有或者已足额享受了专项附加扣除、依法确定的其他扣除及公益慈善性捐赠等各项扣除，单位通过累计预扣法预扣预缴个人所得税，与您全年应纳个人所得税一致。对此情形，您无需办理综合所得年度汇算。

如果您因填报专项附加扣除信息较晚，导致12月仍不能足额扣除、当月应预扣预缴税额为负值的，或者还有未能扣除的符合条件的捐赠支出等，需要通过综合所得年度汇算申报办理扣除并获得退税。

注意：

如果您同时符合以下条件，您就需要办理年度汇算：

1.您属于税法规定的中国居民个人；

2.在一个纳税年度内（2019年1月1日至12月31日期间）取得了工资薪金、劳务报酬、稿酬或者特许权使用费所得中的一项或多项；

3.按年综合计税后需要申请退税（自愿放弃退税除外），或者应当补税且存在以下情形之一：

（1）您的综合所得年收入高于12万元且应补税金额高于400元；

（2）取得收入时，您的扣缴义务人未依法预扣预缴个人所得税。

误区四

我2019年度个税汇算肯定是要退税了，退税是不是必须要退到单位对公账户才可以。

纠正：

以上认识是错误的。

退税款不可以退至他人账户，也不是退到公司对公账户，而是退税款只能退还至您本人自己的个人账户。

注意：

您的退税申请，税务机关审核通过后会将退税资料发送人民银行（国库），由其退还至您指定的本人在中国境内开设的符合条件的银行账户中。

符合条件的银行账户须具备以下条件：

1.银行账户需为纳税人本人的银行开户；

2.为了避免退税不成功，建议您填报I类账户，具体可以通过网上银行或直接向开户银行查询；

3.收到退税前，请保持银行账户状态正常。如果您的银行账户处于注销、挂失、未激活、收支有限额、冻结等状态，均会影响您收到退税。

为便于您更好地办理退税业务，税务部门与国库部门联合提供了核验服务，但一般需要您在申请退税前3天填报相关账户。填报后，您可及时通过填报渠道关注核验结果；如果核验未通过，请及时确认并重新填报银行账户。

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