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如果没办理个人所得税汇算清缴，对这个人有什么影响或处罚？要注意什么？
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发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：
如果没办理个人所得税汇算清缴，对这个人有什么影响或处罚？要注意什么？
回答于 2019-09-11 08:43:50
回答于 2019-09-11 08:43:50
回答这个问题前，先了解一下11月20日国务院常务会议关于个人所得税汇算清缴的有关内容 ：
暂定两年内对综合所得年收入不超过12万元或年度补税金额较低的纳税人，免除汇算清缴义务。
会议内容免去汇算清缴义务的两种情形中，年度综合所得低于12万容易理解，那么怎么算补税金额较低呢？在这里不猜测，等国家税务总局下文通知。国家税务总局下文后，属于上述两种免于汇算清缴的纳税人不需要在2020、2021年进行2019、2020年的个人所得税汇算清缴了。
但该次会议还强调：
下一步，要合理有序建立个人所得税年度汇算清缴制度，使专项附加扣除政策更好落实并不断完善，实现税制可持续。
实现税制可持续，个人所得税汇算清缴制度还是要有序建立的。那么，正常情况下，哪些情形需要个人所得税汇算清缴呢？《中华人民共和国所得税法实施条例》第二十五条有明确说明：
取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括：
(一)从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元; (二)取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元;
(三)纳税年度内预缴税额低于应纳税额;
(四)纳税人申请退税。
了解了个人所得税需要年度汇算清缴的4种情形后，那么个人所得税年度汇算清缴在什么时候进行呢？
具体汇算清缴的时间在《中华人民共和国所得税法》第十一条有明确规定：
居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税;有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。...
此外，根据《关于加强个人所得税纳税信用建设的通知》（国家发改委、国家税务总局联合印发2019年8月28日）提出：
对个人所得税严重失信当事人实施联合惩戒。税务部门与有关部门合作，建立个人所得税严重失信当事人联合惩戒机制，对经税务部门依法认定，在个人所得税自行申报、专项附加扣除和享受优惠等过程中存在严重违法失信行为的纳税人和扣缴义务人，向全国信用信息共享平台推送相关信息并建立信用信息数据动态更新机制，依法依规实施联合惩戒。
这个惩戒视情节严重情况，根据税收征收管理法及其条例、刑法、行政法规做出，可能涉及行政处罚，也可能涉及刑事处罚，从而影响个人信用。如果个人信用受影响了，可以通过进行公益活动修复。
要注意的是，如果个人符合需要参加个人所得税汇算清缴的情形，应当在次年规定的时间内自行申报或委托中介机构申报。
回答于 2019-09-11 08:43:50
并不是每一个人都需要办理汇算清缴，所以先要分清自己是否属于需要汇算清缴的范围，或者自己是否有必要办理汇算清缴。对于确实需要办理汇算清缴的个人，而没有办理的，则可能会受到处罚。
1. 不需要办理汇算清缴的
11月20日，国务院常务会议决定为进一步减轻纳税人的负担暂定两年内对综合所得年收入不超过12万元，或者年度补税金额较低的纳税人免除汇算清缴义务。
那么这里涉及到两类人，不需要办理汇算清缴，一是年收入不超过12万的，还有一类是年度补税金额较低的。但是对于这个补税金额较低，目前还没确定具体的金额。在其他国家也有豁免较低金额个税补缴义务的规定，比如荷兰将这个金额设置在46欧元，英国定在约20英镑。总的来说，金额都不高，具体多少，有待下一步的落实。
除此之外，对于只在一处取得工资薪金，也没有其他收入来源的个人，可以看看预缴时计算是否准确，确定是否有必要进行汇算清缴。
2. 是否要汇算清缴根据具体情况
虽然按照规定，有些人是可以不用办理汇算清缴的，但是，个人还是要结合自己的情况进行判断。
比如，小王是个斜杠青年，其中在A公司取得工资薪金5000元/月，在B公司取得一次性的劳务报酬6万元。这样，小王的年度综合所得为12万元，按照规定，是可以不用进行汇算清缴的。但是，仔细算一算，汇算清缴可以退税，而且数额还比较大，所以，小王还是会选择进行汇算清缴。
所以，究竟是否要进行汇算清缴，纳税人要根据自己的实际情况做判断。
3. 不进行汇算清缴的责任
如果有应该缴纳的税款，但是又没有进行汇算清缴的，我们要分情况来看。
（1） 属于“补税金额较低”的，免除汇算清缴义务，没有责任。所以，对于后续明确的金额，要多加关注。
（2） 属于未按照规定的期限办理纳税申报，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
（3） 存在故意偷逃税的，可能会要补缴税款、滞纳金，还可能有罚款。对于个人来说，还可能会影响个人征信。
对于存在偷税、骗税、冒用他人身份信息等失信行为的当事人，税务部门会将其列入重点关注对象，采取约束和惩戒措施；情节严重的，税务部门会将其列为严重失信当事人，实施联合惩戒。
4. 需要注意的问题
对于个人来说，需要注意以下几个方面：
（1） 了解自己的情况，看是否应该进行汇算清缴；
（2） 需要汇算清缴的，要按时准确申报；
（3） 如果个人不具备专业能力的，可以委托中介机构进行办理。
总之，汇算清缴对于个人来说，是一件大事情，需要引起充分的重视，按时准确完成。
回答于 2019-09-11 08:43:50
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