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有些企业利润很高，但为什么感觉现金流总是不充裕？
企业,利润,现金流有些企业利润很高，但为什么感觉现金流总是不充裕？
发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：
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回答于 2019-09-11 08:43:50
企业利润很高，但企业却没有钱，这确实是个问题。
从会计角度来看，企业利润的计算是按照权责发生制的原则，而现金是按照收付实现制的原则计算出来的，计算的角度不同，包括的内容也不同。
从经营的角度来看，企业经营的产品或服务，一般都是先有投入后有产出，企业的产品或项目经过测算或实际经营是盈利的，但是由于企业在经营的过程中，企业提供的产品或项目采取的是赊销方式，而物料采购时，却执行的是预付款或现款结算的方式，那么即便企业有利润，没有现金也是一定的，经营模式本身就存在问题。
企业利润高，但没有钱的主要原因？
一是企业利润表和现金流量表的计算方式不同。
利润表的计算公式为，收入-成本=利润。也就是说，企业只要产品销售，且产品的控制权转移至买方，则企业就要确认产品销售收入，而不论企业是否收到销货款；而成本费用也是如此，只要在本期发生，就需要在本期确认成本费用，不论成本费用是否支付。利润表的计算与是否收到现金没有直接的关系。
现金流量表的计算，是与企业的经济活动相关，分为经营活动产生现金流量、投资活动产生现金流量和筹资活动产生现金流量。只要是本期收到的现金或支付的现金，均计入本期的现金流量，与经济业务的发生期间没有联系。
二是与企业固定资产项目或对外投资的投资回收期有一定的关联性。
企业在运营中，会根据企业战略或业务发展的需要进行内外部的投资，而在项目建设周期内 ，即便是有外部融资的注入，但企业也需要补充一定规模的项目资金。这时，企业的利润也同样不在一个同频周期内，原有项目有利润，但新项目的投入对现金流的需要很大，也会导致企业的现金流紧张。
如，某企业每年实现利润5000万元，企业为扩大生产经营规模，便投资3亿元扩大生产线，按银行的项目投资资金要求，需要企业最低出资30%，其余70%由项目贷款提供信贷支持，该项目预计建设期三年。因此，企业在项目建设期的资金就会显得十分紧张。
三是与企业产品在市场上的竞争状况有着很大的关联性。如果企业产品处于衰败期，在市场上基本没有优势和话语权，那么企业为了生存、为了与竞争对手争夺客户，便不得不采取赊销的方式，导致企业形成了大量的应收账款。试想一下，当企业只有投入，只有少量的现金流入的时候，即便是企业有利润，企业也会没有钱，因为你的钱已经被客户占用，变成了客户的流动资金。
四是财务造假，利润表上的利润是假的，因此也就不可能有现金流的流入。
总之，影响企业有利润，但没有现金流的因素很多，即有企业产品在市场上的竞争实力的影响，也有企业在发展过程中投资较大的项目周期的影响，当然还有会计核算和财务报表编制假设条件的不同。但无论何种因素的影响，切记现金流比利润重要，没有现金流企业可能会面临倒下的危险。
我是智融聊管理，如果喜欢我的观点，欢迎持续关注更多财经话题。
2020年9月1日
回答于 2019-09-11 08:43:50
企业利润很高为啥总没有钱？造成这种情况的主要根源是现金流量较差，另一原因是运营成本较高。现金流关系着企业的生死，成本在现金流不理想的情况下，会将利润更快吃掉，这里的利润应该指的是毛利。企业运转核心是业务，财务报表只是现象的反馈，以下从业务方面来分析下。
一、现金流比利润更重要，现金流周转不畅将造成企业生存危机，报表上的高利润不代表企业经营健康
企业没钱还是总没钱，预示着企业存在经营风险。利润高并不代表企业产品有竞争力，货款收不回来会造成企业缺钱。
如果企业产品利润高的同时，产品销售频次也高，这说明产品具有高频高毛利特质，是十分理想的状态，因为市场很好。反之，企业产品仅仅是高利润，用户需求却遇冷，企业也不会有钱。
企业经营发展策略首先保证现金流水，占领市场兼顾考虑利润，否则高利润没有意义。
二、企业运营成本高，在现金流不佳时，会形成双线叠加的恶性循环，造成持续缺钱
毛利与成本之差是企业的净利润，成本高净利润就会下降。如果现金流较好，因为有高利润支撑还能维持或赚的少，现金流不好成本也高时，利润也会被逐渐蚕食。
成本高的原因是多方面的，把握不准市场增长与成本增长的关系，会造成成本短期增长。或者企业阶段性战略侧重不同等等，如果是战略需求还是发展问题，主要看目标何时达到。
三、利润高没现金流，需要调整经营策略来破局，以提高现金周转率
企业总缺钱会影响发展和生存，需要作出改变，而不是等待，首先要想办法提高资金周转。
从产品策略方面考虑。因为账期，收不回来货款，那就需要在产品价格体系上考虑如何尽快变现，引流品以低价换现金成交。
利润品赚钱，从而盘活资金，这个过程也是提高产品销售频次的过程。
从用户与客户管理方面评估。无论是C端还是B端，都需要成交笔数和持续成交，就是转化率和复购率，这需要对用户与客户在营销和渠道上，有更优化的管理和策略。
运营成本高，基于企业战略指引，在业务实施上要有所调整，先围绕资金周转提高，来降低运营成本。待企业有钱时，在考虑增加成本拓展市场，这是逻辑。
综上所述，财务报表反馈出来的是经营问题，那就要解决。对企业而言，现金流永远是第一位，总没钱的企业其实已经有很大的问题了。没有资金周转没有流水，产品定倍率达到50倍也是毫无意义的。
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