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有些企业利润很高，但为什么感觉现金流总是不充裕？

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发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：

有些企业利润很高，但为什么感觉现金流总是不充裕？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

企业赚到真金白银，是利润很高，现金流充沛，如果利润很高，企业总是缺钱，这样的企业是很差火的。

像茅台，利润很高，手头现金也充沛，大量货款提前打进来。

有的企业利润很高，可是赚到的钱，都是一大笔应收债款，也就是一大笔的债，这说明企业在经营活动中缺少话语权，有的是经营激进，依靠产品赊销铺货，获得市场份额，这种经销方式有可能货款收不回来，形成一大笔的呆账，最后不得不计提损失，还有一种是垫钱开发，典型的就是一些基建公司，给开发商垫钱，也有一些是3P项目，给某些业主垫钱，像园林公司，对资金需求就很大，如果不能不断的筹集资金，经营有很激进，极有可能资金链断裂，造成经营风险。

相比于利润，现金流可能更加关系到一个企业的生死存亡，利润低一点，现金流稳定，公司没有任何的风险，可是一旦现金流断裂，就是再高的利润，也会出现周转失灵，陷入经营困境，甚至出现公司破产，

因此关注公司财报，不仅要看，公司利润多少，更要看现金流是不是稳健，如果现金流为负，现金持续不断流出，这样的公司还是敬而远之的为好。、

回答于 2019-09-11 08:43:50

企业利润很高，不一定就表示企业有钱，利润和现金是两码事。有的企业如果卖出很多东西，但是收不回来钱，成为应收账款，那自然就没有很多现金流入企业里。

比如你卖了100万的产品出去，收入100万，但是对方不是立即付款，可能几个月或者一两年才才付款，比如成本费用等加起来是80万元，这样就还有20万利润，但是由于别人还没有把100万付给你，这样的20万利润就只是纸上的利润。

之所以会出现这样情况，是因为利润表的记录方式和现金流量表的记录方式是不一样的。

利润表采用的是权责发生制，又叫应收应付制，凡在本期发生应归属于本期的收入，以及从本期收入中补偿的费用，不论是否在本期已实际收到或未收到的货币资金，均应作为本期的收入处理和费用处理，实行这种制度，有利于正确反映各期的费用水平和盈亏状况。

现金流量表采用的收付实现制，凡在本期内实际收到或付出的一切款项，无论其发生时间早晚或是否应该由本期承担，均作为本期的收益和费用处理。采用这种方法，优点是期末无需对本期的收益和费用进行调整，核算手续比较简单但不能正确地反映各期的成本和盈亏情况。

所以看一个公司的财务报表时，不能只看一张表，需要三张报表结合起来看。

回答于 2019-09-11 08:43:50

有些企业的经营情况，经常会感觉现金流不足。而出现这种情况，经营者认为企业是赚钱的，利润是非常高的。为什么会出现这种情况，我们可以从以下几个方面分析：

01

企业利润与现金流没有必然联系

我们常说企业虽然赚钱，可钱去哪里了？可以看出企业利润和现金流没有必然的联系。企业的利润高，并不一定是现金流就会很充裕。相反，利润低的企业，也并不一定现金流紧张。

1. 企业的利润要分清是毛利润，还是净利润

我们经营者经常认为的企业利润，大都是毛利润。也就是产品销售的单件利润。也就是产品的销售毛利率。而没有去仔细核算产品的销售成本。比如，产品的推广费用等，没有进行合理的分摊。这样就造成所谓的利润很高，其实是虚拟利润。并没有经营者所认为的利润那么高。

还有一种情况，是经营者认为的企业总体运营的毛利润，并不是企业的净利润。净利润才是真正能够体现企业的真实盈利情况。

2. 企业的现金是否充裕主要取决于企业的现金管理

有些企业的利润并不高，但始终能够保持稳定的充裕的现金流。这主要是和经营者注重现金流管理有很大的关系。只有经营中时刻关注企业的现金运行情况，与企业财务部门做好沟通，才能够保证充裕的现金流。

02

企业的利润很高，但总感觉现金流不充足的原因有哪些？

企业的利润很高，是说明企业是健康运转的，这对于产生现金流是很关键。但企业总感觉现金流不充足可能是以下几种原因造成的。

1. 企业管理者不关注现金流

我们上面分析了现金流是否充裕，是财务部门现金管理的问题。但很多的时候，财务部门听从企业管理者的安排，对现金的支配是没有权力的。而很多的企业管理者，只是注重企业的发展运营，很少会关注自己企业的现金流情况。这是很多的企业管理者的常犯的错误。

比如，很多的企业管理者认为存货比现金重要。

2. 企业存在赊销等虚拟利润，应收账款等

有些企业的经营，虽然产品的毛利率较高，销量也非常大。但可能会存在一个问题，就是会出现一些赊销，应收账款的情况。也就是企业产生的利润其实是虚拟利润。这样直接会导致企业现金流不充裕或者紧张。

这样其实就是企业要用现金支付运营的费用，而很多的应收账款没有及时收回。

3. 企业不断的追加投资

一般盈利的企业采取的经营策略，都是继续追加企业的投资，继续扩大经营，也就是做大做强。比如，怎增加生产设备，增加推广费用等。而企业的追加投资都必须是用现金进行支付的。所以，这样就会感觉到企业的现金流是不充足的。也就是盈利产生的利润和追加投资不成正比。

4. 企业的盈利周期较长

有些企业的盈利能力强，利润很高，但盈利的周期比较长，比如，一些从事工程项目的企业，利润很高，但工程款的结算周期较长。还有一些从事农业为主的产业，也是利润高，但盈利的周期较长。而在平时的经营中，很多的费用需要现金支付。这就是出现典型的利润高，现金流不充足的经营情况。

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