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税务筹划是什么?该如何合理进行税务筹划?
税务,企业,税收税务筹划是什么?该如何合理进行税务筹划?
发布时间:2019-02-08加入收藏来源:互联网点击:
1、公司要交的税种很多,负担非常重,公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负;
2、发生交易时,要发票的客户越来越多,而且不愿意以现金方式支付;
3、总听说有企业在做税收筹划,但从来不清楚到底是怎么做的;
4、税务知识较专业,一般财务人员不能很好掌握,且税收政策经常变化,新的规定越来越难读懂。
5、也认为税务筹划挺好的,但总是担心筹划的合理性和合法性。
其次说说什么是税务筹划
税务筹划,是指在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下,通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。 纳税人在不违反法律、政策规定的前提下,通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划,尽可能减轻税收负担,以获得“节税”( tax savings)利益的行为很早就存在。
再次说说税务筹划起源
1935年英国上议院议员汤姆林对税务筹划提出:“任何一个人都有权安排自己的事业,依据法律这样做可以少缴税。为了保证从这些安排中谋到利益……不能强迫他多缴税”。他的观念赢得了法律界的认同,英国、澳大利亚、美国在以后的税收判例中经常援引这一原则精神。近30年来,税务筹划在许多国家都得以迅速发展,日益成为纳税人理财或经营管理决策中必不可少的一个重要部分。许多企业、公司都聘请专门的税务筹划高级人才或委托中介机构为其经济活动出谋划策。在我国,税务筹划自20世纪90年代初引入以后,其功能和作用不断被人们所认识、所接受、所重视,已经成为有关中介机构一项特别有前景的业务。 税务筹划是纳税人的一项基本权利,纳税人在法律允许或不违反税法的前提下,所取得的收益应属合法收益。
第四说说节税(tax saving)
顾名思义,就是节减税收。是纳税人利用税法的政策导向性,采取合法手段减少应纳税款的行为,一般是指在多种营利的经济活动方式中选择税负最轻或税收优惠最多的而为之,以达到减少税收的目的。
第五说说避税(tax avoidance)
避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处,采取非违法的手段减少应纳税款的行为。
第六说说逃税与偷税
逃税(tax evasion)是纳税人故意违反税收法律法规,采取欺骗、隐瞒等方式,逃避纳税的行为。偷税(tax fraud),是指“纳税人伪造(设立虚假的账簿、记账凭证)、变造(对账簿、记账凭证进行挖补、涂改等)、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出(以冲抵或减少实际收入)或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报仍然拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的”行为。
回答于 2019-09-11 08:43:50
税务筹划是指纳税人在税收法律许可的范围内,当存在多种纳税方案可供选择时,以税收政策为导向,通过投资、理财、组织、经营等事项的事先安排和策划以达到税后财务利益最大化的经济行为。
很多公司老板也希望可以做好税务筹划,苦于不知如何给公司做税务筹划,指望公司财务往往没有专业知识支撑,最好的方式还是寻求专业税收筹划公司。下面,安节税anjieshui.com就来解析如何给公司做税务筹划:
1 做好前期规划
这是作为每个企业投资者首先须抓住的基本要点,更是高新技术企业税收筹划能否成功的关键。
2 明智选择纳税人身份
高新技术企业销售、进口货物以及提供增 值税应税劳务都须依法交纳增值 税。增 值税的纳税人按其经营规模及会计核算健全与否,划分为一般纳税人和小规模纳税人。增 值税一般纳税人有权按规定领购、使用增 值税专用发 票,享有进项税额的抵扣权;
3 利润大化原则
企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和别的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。具体来讲,原计税工资标准取消,可以按实际支出列支;广 告费和业务宣传费扣除标准、捐赠扣除标准、研发费用加计扣除条件放开,对于内资企业来说,扣除限额获得大幅提升。高新技术企业可以在新所得税法限额内,在不违规的前提下,采用“就高不就低”的原则,即在规定范围内充分列支工资、捐赠、研发费用及广 告费和业务宣传费等,尽量使扣除数额大化,实现企业税后利润大化。
4 用足用好优 惠政策
新设高新技术企业需经营一年以上,新设立有软件类经营项目的企业可以考虑先通过申请认定“双软”企业资格,获取“二免三减半”的税收优 惠政策,五年经营期满后,再申请高新技术企业优 惠政策,能获取更大的税收利益;无法挂靠“双软”企业获得优 惠政策的企业,可以通过收购并变更设立一年以上的公司获取高新技术企业的税收优 惠政策。
回答于 2019-09-11 08:43:50
税务筹划,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能的获得“节税”的税收利益的筹划方法。
说起税收筹划,很多人不以为然。原因很简单,在人们的印象中,所谓的税务筹划大部分都是忽悠人的。诚然,人们希望的筹划是确定的、无风险的、税收利润最大化的,如同解数学题,通过一步步的计算,最后得到答案。但是,现实中的纳税行为是复杂而多变的,因此,解方程式一样严谨的筹划是很难最终落地的,因为它忽略了众多的假设条件。
但是我们不能因此否认税收筹划的作用和功能,当然我们也不能脱俗,对假设条件也不可能做到完全覆盖,面面俱到。
说到底,税收筹划的意义不在于少缴税而是不多缴税,该享受的优惠一定要足额享受,不应该缴的税一定不能多交,保护自己的利益。营改增后,一些企业税收负担反而加重了,但国家对这些企业有税收补贴,此时就应该享受补贴。
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