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税务筹划一般会从哪些方面入手？

企业,税务,私营企业税务筹划一般会从哪些方面入手？

发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：

税务筹划一般会从哪些方面入手？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

首先还是要根据企业的实际情况来做一个全面的筹划；

充分享受国家给出的打的优惠政策，比如高新企业、西开等政策；

其次也可享受地方税收洼地政策；

当然一切都需要在合理合法的前提下来做一个全面的筹划；

回答于 2019-09-11 08:43:50

企业要做好税收筹划，有以下几个切入点：

1.选择税务筹划空间大的税种

要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。

2.合理利用各种税收优惠政策

国内一些经济开发区当地政府为了招商引资为了吸引企业到底投资入驻，出台了一系列的税收奖励返还政策，注册到当地可以享受当地高额的财政奖励及税收扶持。

当月纳税，次月奖励到账，

以奖励的形式帮助企业达到合理节税避税的目的

最高可以返还地方留存部分90%；

增值税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；

企业所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；

个人所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；




经济开发区除了针对有限公司的高额返税以外

还可以注册成立个人独资企业

个人独资企业可以核定征收

不交企业所得税，分红税

综合税负低至：0.5%-3.16%。

（可以开具专票进行抵扣，由于是核定征收，开票以后不用考虑成本票问题）

这些地方性税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收营商环境，

也为企业创造了税收筹划的便利。

一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可以享受节税效益。

3.改变纳税人构成

企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在1994年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税的总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。

4.影响应纳税额的基本因素

影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。

5.重视财务管理环节

企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。




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版权声明：本文转自《优捷税》公众号，更多税收优惠政策，可关注公众号了解~

回答于 2019-09-11 08:43:50

①筹划企业基本情况与需求分析，税收筹划的第一步，是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求，不同企业的基本情况及要求有所不同。

②企业组织形式对于不同的企业组织形式，其税务待遇不同，了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。

③财务情况，企业税收筹划是要合法和合理地节减税收，只有全面、详细地了解企业的真实财务情况，才能制定合法和合理的企业节税方案。财务情况主要包括企业的财务报告和账簿记录资料。

④投资意向，投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资额有时又会有不同的税收优惠；

⑤对风险的态度，不同风险的企业领导对节税风险的态度是不同的，开拓型领导人往往愿意冒更大的风险节减最多的税，稳健型企业领导人则往往希望在最小风险的情况下节减税收。

回答于 2019-09-11 08:43:50

1:先分析自己的纳税活动并分类

2:寻找对应的纳税活动最优纳税方案和相关政策

3:根据公司的战略选择合适的纳税最优方案。

回答于 2019-09-11 08:43:50

基于真实业务的税收筹划才能持久。目前在大数据下，造假行为很容易被比对，稽查。

做税收筹划，要研究业务流程，特别是针对国家各种税收优惠政策设计。

1、所有的收入都入账，将业务拆分为不同税率的销售行为，尽可能享受低税率、甚至免增值税。

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