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开完发票后，如果对方不付款的话，税务应该如何处理？
发票,增值税,对方开完发票后，如果对方不付款的话，税务应该如何处理？
发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：
按照法律规定和双方的约定进行不履行的后果处理
回答于 2019-09-11 08:43:50
开完发票，对方不付款，这种情况要区分不同的处理方法：
一、开发票时合同已经完成，或者没有合同，销售或服务行为已经完成，那么即使不开发票也需要交税，因此对税没有影响，正常申报缴纳税款就行了。对于没有收到的款项作为应收账款管理，如果这笔款项未来不能完全收回来，增值税也是不能少交的。
在企业所得税上，可以在满足应收账款坏账损失条件时，进行专项申报扣除。
二、开发票的时候合同还未完成，销售或服务的行为也未发生，未来也不打算完成了，这时要分五种情况：
1、开具了普通发票：可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具红字发票进行冲回。
2、开具了专用发票且对方已用于申报抵扣的，需要对方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
3、对方取得专用发票未用于申报抵扣，对方也无法退回发票联、抵扣联，那么就由对方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
4、开完专用发票后尚未交付给对方，或者对方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，总之就是开完发票了，全联次均在自己手里。那么由销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
5、开完发票未跨月，直接作废就可以了。
回答于 2019-09-11 08:43:50
税务是按照实际销售的。
你已经开票或者是已经发货没开票，再或者是已经收了钱还没有发货开票，对于税务局来说都视为已经完成了销售。
至于你已经开了发票，按现在的金税系统看，只要发票填开完成，点击保存或者打印的一刹那，就已经上传到了税务系统，也可以说是完成了本次交易。
付款与否，那是你们两家业务单位的事，跟交不交税是两码事。
再简单点说，能不能要回来钱，跟人家税务没一毛钱关系。钱收不回来可以挂账，但是税该交还得交。
再比如说对方已经把款打到你账上，而你没开发票。这时候无论你的实际交易是不是完成了，都要看做是产生了交易。不开发票也要算作无票收入，税务报表也必须要显示这次交易。
就好比你到饭店吃饭，点完菜上了桌，你吃不吃的人家饭店不管，只要端上来就得给钱。
回答于 2019-09-11 08:43:50
企业应按税法规定的纳税义务发生时间正常的纳税申报，与对方是否付款无关。
企业纳税义务的发生时间应依据税法相关规定，不能以是否开具发票为依据，但提前开具发票的，增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天。现实中不少企业有大量的未开票收入，比如商场、超市等，大部分销售收入客户并不需要销售发票，但作为企业同样需要按税法规定的纳税义务发生时间进行纳税申报，无论是否在当期收到款项。
所以，如果已经发生了纳税义务，就需要及时申报纳税，无论是否开具发票。当然了，这边确认收入，那边企业不付款，的确影响到企业的资金流，使企业需要动用其他流动资金交税。这时候就需要依据合同等资料，看是否达到付款的时间节点。如果到了付款的时间节点，催对方及时付款；如果不有，对方不付款是正常的。
现实中，的确存在一些企业不开发票就不申报纳税的情况，这种做法其实是错误的，属于没有按税法规定纳税义务发生时间进行申报纳税，加大了企业的税收风险。
回答于 2019-09-11 08:43:50
有意思，咋一看去，我以为是，您想因为对方没付款，去找税务局要钱回来，顿时感觉到了欢乐的味道。但后来再一看，您可能不是这个意思，而是说发生这样的业务场景时，还涉及到哪些税务问题。
说起来，税务还是有一定的强制性的，虽然销项税是价外税，看起来像是买家承担。但实际上不仅会影响公司的现金流，一旦应收账款收不回来，但已经交的税是回不来的，虽然名义上是帮客户代交，实际上是没办法去像税务局说，你应该去找我的客户要求。
所以，一旦不能回款，损失的就不只是成本，还有税金。
至于后续的处理，在确认计提坏账以后，损失部分是可以做税前扣除的，可以少交一点所得税。虽然金额小，也是略胜于无吧。不过，税法上对于坏账损失的确认，也是有条件的，要满足条件才能税前扣除。
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