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年终奖要扣多少税？

年终奖,税率,个税年终奖要扣多少税？

发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：

这两种方法相比，月薪多了10%的税率，年薪多了一个跳跃，根据刚才我们的计算，在跨越年终奖3.6万时，小王会一下子多付出2310元的税。按照两种方法相差10%的税率计算，如果多出的收入不足2.31万，则月薪比年终奖多出的10%的个税不到2310元，因此放入月薪更合算。如果多出的收入超过了2.31万元，则应该放入年终奖，这样个税更少。小王还多出16万，因此下一步应该填满年终奖10.8万，税率10%，同时承受一个年终奖个税跳跃2310元。

目前我们已经安排好了小王的收入中的34.8万元，还余下5.2万元需要分配。这部分收入必须承受20%的税率了。根据刚才所说，年终奖临界区有跳跃，因此应该放入月薪。

如此，小王的月薪总收入应该为6万+3.6万+10.8万+5.2万=25.6万，平均每个月21333元。而年终奖为3.6万+10.8万=14.4万，一块钱也不能多了，否则跨过第二个临界点，收入要下降一万多。小王需要缴纳的个税为：月薪个税1856.67元×12=22280元，年终奖个税14190元，共计36470元，税后年收入363530元。

如果小王的收入更高一些，这个问题就会变得更加复杂，因为后面的年终奖临界点处的税收跳跃更大，会造成跨两级的月薪个税也比发年终奖缴纳个税少的情况。

我们还能做什么？

2019年1月1日，新修订的个人所得税法正式实行。国家税务总局近日发布《致全国个人所得税纳税人的一封信》，提醒纳税人注意个人所得税改革的相关信息。这次的个税改革，除了调整税率和档位之外，还附加了一些专项扣除，如纳税人有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人的情况，会扣除相应的收入后计算纳税，这对家里负担较重的工薪阶层又是一个很大的利好。

大家可以登录国家税务总局个人所得税APP， 进行实名认证，并填写相关信息，没准可以为您每月增加不少税后收入呢。

回答于 2019-09-11 08:43:50

可以在和综合所得一起算，也可以单独算 但是一个纳税年度只能选择一次这种方法 单独计算由扣缴义务人发放时代扣代缴，用奖金除以12个月，查找月税率表对应的税率。

回答于 2019-09-11 08:43:50

感谢邀请。

由于个税改革，导致年终奖的相关税收政策也有变动，最大的区别就是现行按月征收的税收政策将正式升级为，按年征收。

2011年颁布的《个人所得税法》按“工资、薪金所得”珍兽个税的政策，在个税法改革后正式升级为按“综合所得”征收。即个人的“工资、薪金所得”、“劳务报酬所得”、“稿酬所得”、“特许权使用费所得”将不再分别计征，而是在“综合所得”一个税目下合并计征，并按年度所得计算税费。

这就意味着，现行年终奖的优惠政策，将不再适用：

年终奖作为单独1个月工资，先除以12，再按照商数确定适用税率和速算扣除数，以此降低年终奖个人所得税。

在新的个税法政策下，年终奖将与平日收入一起计入年度所得，不再单独计算。但八戒财税还是要特地说一句：2018年的年终奖，在2018年12月31日之前发放，可以除以12，分摊到各个月份分别计算税率，并且不计入2019年度综合所得；在2019年1月1日之后发放，不能除以12分摊到各个月份分别计算税率，应计入2019年度综合所得合并纳税。

回答于 2019-09-11 08:43:50

您好！

我们集团的税务专家给您以下答复：

关于全年一次性奖金、中央企业负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励的政策（自2019年1月1日起执行）

1.居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照以下所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

2.中央企业负责人取得年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励，符合《国家税务总局关于中央企业负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励征收个人所得税问题的通知》（国税发〔2007〕118号）规定的，在2021年12月31日前，参照财税〔2018〕164号文件第一条第（一）项执行；2022年1月1日之后的政策另行明确。

【案例】 刘小姐月收入12000元（扣除社保等），每月可享受专项附加扣除4000元，全年一次性奖金60000元；李小姐月收入8000元（扣除社保等），每月可享受专项附加扣除4000元，全年一次性奖金60000元。

【专家解析】

1.刘小姐应纳个人所得税

（1）如果单独计算全年一次性奖金的年应纳税额：（收入12000*12 – 免征额5000*12 – 专项附加扣除4000*12）*3% +奖金60000*10% - 210=6870元

（2）如果并入当年综合所得计算的年应纳税额：（收入12000*12 – 免征额5000*12 – 专项附加扣除4000*12 + 奖金60000）*10% - 2520=7080元

所以，第一种方式更加划算。

2.李小姐应纳个人所得税

（1）因为李小姐的月收入减去专项附加扣除为4000元，已经低于免征额，如果单独计算全年一次性奖金的年应纳税额：0 + 奖金60000*10% - 210=5790元

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