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个体工商户长期进货没发票，可以做账报税吗？如何省税？
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发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：
2、个税
个税其实是帮员工代扣代缴的，所以每个月都需要申报个税，因为每个月都需要发放工资。免征额从之前3500调整为5000元，新增加了六项专项扣除，分别是：子女教育专项扣除、房租扣除、房贷扣除、赡养老人扣除、大病医疗扣除、继续教育扣除。如果员工符合这些专项扣除，只需要员工在个税app提交资料认证即可。
3、附加税
附加税是在增值税的基础上缴纳的一种税。所以只要申报增值税就需要申报附加税，季度销售额小于等于30万，附加税全额减免，当季度销售额大于30万元，附加税减半征收。
希望我的回答能帮助到您！
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回答于 2019-09-11 08:43:50
1、有些个体工商户销售金额挺大的，几千万都有，一般是查账征收个人所得税，增值税是一般纳税人，那么必须取得进项发票，如实申报工资、社保，发生的营销、管理、财务费用必须取得发票，不然要多交增值税和经营所得个人所得税。
2、能取得个税核定征收个体工商户，也需要有进项发票来证明自己是真实业务，比如平常销售在几万，突然开上百万的发票，如果没有进项发票，会涉嫌虚开发票。
3、2022年小规模开普票免税；个体工商户应纳税所得额不超过100万元的部分，减半征收；个体户比公司的好处是不用交企业所得税，并且员工社保可以按照最低标准交纳。
4、只能在税法的范围内进项税收筹划，不能滥用个体税收政策，如果都考虑到了，缴税是必然的。
回答于 2019-09-11 08:43:50
谢谢邀请！明年开始，个体工商户也要如企业一般做账纳税申报了，不再由税管员代为申报。
如果没有进项发票，可以在三月份左右申请一年一次的所得税核定，这样只要让供应商提供收据也能做账。但是所得税核定也有一个相对来说不好的地方，就是所得税是根据收入总额来计算，具体的税率由税务局核定。
回答于 2019-09-11 08:43:50
无论有没有进项发票，报税是必须的，但账不一定必须做。
从提出的这个问题看，题主不是会计，而极可能是个体工商户，所以对财务核算及纳税情况了解的不太清楚，我就尽可能用最通俗的语言把这个问题讲清楚。
依法纳税是每个公民及企业应尽的义务，所以不管你能否做账，税是必须交的。
个体工商户涉及到的税收主要包括增值税及附加、个人所得税。
但年销售收入大小不同，又涉及到报税的方式不同。所以首先要搞清楚：你的年销售额是多少？是否超过500万元？
（1）如果年销售额超过了500万元，那就必须要做账，因为你已经成了增值税一般纳税人，根据规定这时就需要做账，以进项抵销项来计算应交增值税。如果你的客户主要是索要增值税专用发票的单位，这时即使年销售收入低于500万元，也需要做账，申请一般纳税人资格，否则这些企业不与你合作啊。
如果被认定为一般纳税人，长期没有进项发票，毫无疑问，增值税税负率会很高。所以就需要加强进货管理，尽可能取得进项发票。
（2）如果年销售收入低于500万元且客户基本上不需要增值税专用发票，这时你可以向税务机关申请核定征收政策，就说你经营规模小，不具备建账条件。如果获批，你定期缴纳一定的税收就行了，这样就不需要建账。省税咱不说，最起码还可以节省一笔代账费用支出。
回答于 2019-09-11 08:43:50
谢谢邀请！题主的问题涉及到两个方面，一个是会计核算（收入、成本、利润），一个是税收。
一、会计核算:1、采购时，以批发商的出库单（假设上面的单价金额是准确的，付款以此为依据）作为库存商品的入账金额，商品销售时，按照确定好的存货成本核算方法计算对应的销售成本。有了收入、成本，再加上日常归集的费用，就可以核算出会计利润了。简单的讲，做账以实际业务发生为原则，实际发生的支出完全可以入账。
二、题主的单位涉及的税种主要有增值税、个人所得税--经营所得。1、增值税，假如单位是增值税小规模纳税人，那么增值税是按照收入的百分之三的征收率计算，那么有没有取得发票，并不影响增值税；如果单位是一般纳税人，那么目前增值税税率是16%，增值税=收入✘16%-进项税额，由于无法取得专用发票，也就说增值税几乎等于收入的百分之十六了。显然这么高的增值税负担，贵单位是很难接受的。
2、个人所得税-经营所得，由于相关规定，无法取得发票，就不能抵扣所得税，那么企业的应纳税所得税=（会计利润+商品的采购金额）✘25%（假设期末无库存，无其他调整事项，不符合小微优惠政策），这样算下来，企业缴纳的所得税可能比利润还要高。
3、显然企业在无法取得发票的情况下，很有必要向税务机关申请个人所得税的核定征收，核定征收后，就算没有发票，也不会影响所得税的缴纳。这个时候所得税就不与会计利润挂钩了。
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