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报销差旅费如何进行账务处理比较好？

差旅费,现金,小王报销差旅费如何进行账务处理比较好？

发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：

报销差旅费如何进行账务处理比较好？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

差旅费报销分要注意区分定额备用金制和非定额备用金制。其实工作当中很简单，如果借钱出来，要及时归还财务的，那就直接冲之前的借款就可以了。如果借钱出来，固定备用金总额30000元给你项目备用的，那你回去报销2000元不用冲原来借款，直接报销2000元回来，保证手头备用金一直保持30000元。到年末或者财务规定的冲借款时间再拿回去冲那30000借款就行了。

01 定额备用金制

例：

1.2019年8月2日，小王在A项目负责工作，从总部借回备用金30000元现金以备项目日常开支。

2.2019年8月17日，小王回总部报销差旅费2000元。

总部财务分录编制如下：

项目小王借备用金

借：其他应收款-小王 30 000

贷：库存现金 30 000

2.项目小王来报销差旅费

借：管理费用-差旅费 2 000

贷：库存现金 2 000

记得定额备用金到期时，要记得拿够30000元回去总部冲原来的借款哦。

02 非定额备用金制

例.

1.2019年8月2日，小王因出差需要，到财务部借备用金现金3000元。

2.2019年8月17日，小王出差回来报销差旅费2500元，并退回剩下的500元。

分录如下：

借：其他应收款-小王 3000

贷：库存现金 3000

借：管理费用-差旅费 2500

库存现金 500

贷：其他应收款-小王 3000






回答于 2019-09-11 08:43:50

报销差旅费应按出差用途进行会计处理(假设没有预支款，全部支出现金)：

1、如为公司行政管理人员报销差旅费：

借：管理费用一差旅费

贷：库存现金

2、如为公司销售人员报销差旅费：

借：销售费用一差旅费

贷：库存现金

3、如为公司车间人员报销差旅费：

借：制造费用一差旅费

贷：库存现金

4、如为公司的客户或供应商报销差旅费：

借：管理费用一业务招待费

贷：库存现金

5、如为公司员工探亲或旅游报销差旅费：

借：应付职工薪酬一职工福利费

贷：库存现金

月未结转：

借：管理费用一职工福利费

贷：应付职工薪酬一职工福利费

6、如为公司董事会人员开董事会报销差旅费：

借：管理费用一董事会费

贷：库存现金

回答于 2019-09-11 08:43:50

出差人员到财务部门领取差旅费报销单,如实填写报销单的有关内容,如出差事由,出发到达的时间、地点,乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等,并将有关车 票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后,经所在部门和单位有关领导审查签字后,送财务部门,财务部门有关人员应审查单据是否真实、 合法,按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等,对差旅费进行结算,编制会计凭证后交 出纳员具体办理现金收付。

回答于 2019-09-11 08:43:50

根据我个人的工作经验，报销差旅费，首先，要区分有无借支的情况处理，其次，根据费用性质和受益对象进行处理。

如果报销人在公司有借支，那么先冲减借支，如借支仍有余额，那么留待下次报销时继续冲减，直至冲减完毕；如冲减完借支，报销仍有余额，按该余额支付现金（一般以现金支付，金额大的通过银行转账）。

如果报销人在公司没有借支，直接按报销金额支付现金。

具体的账务处理如下：

（1）公司车间生产人员报销差旅费

借：生产成本-差旅费

贷：其他应收款（如有借支）

库存现金

（2）公司车间管理人员或后勤人员报销差旅费

借：制造费用-差旅费

贷：其他应收款（如有借支）

库存现金

（3）公司行政管理人员报销差旅费

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款（如有借支）

库存现金

（4）公司销售人员报销差旅费

借：销售费用-差旅费

贷：其他应收款（如有借支）

库存现金

（5）公司董事报销差旅费

借：管理费用-董事会费

贷：其他应收款（如有借支）

库存现金

（6）公司为供应商或客户报销差旅费

借：管理费用-业务招待费

贷：库存现金

回答于 2019-09-11 08:43:50

公司怎么要求就怎么处理了

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