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财务尽调过程中如何“防雷”？
公司,财务,企业财务尽调过程中如何“防雷”？
发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：
财务尽调过程中如何“防雷”？
回答于 2019-09-11 08:43:50
回答于 2019-09-11 08:43:50
尽调前需要对公司有一个比较熟悉的了解，设计好需要提到的问题，这样心中更有数。
尽调是一件需要不断琢磨思考的事情，其中很重要的一点是时刻保持合理怀疑与对信息的敏感。看看对方回答是否前后矛盾，回答问题是否遮遮掩掩，或者想要走访是否推脱。如果有这些情况，就要引起注意。
还有收集公司的资料很重要，除了从那边直接获取的内部资料外，还可以在网上搜一些关于被调公司的信息，比如公司和客户、供应商有没有纠纷，有没有被别人起诉等。
可以走访公司的重要客户和供应商等等，看看公司项目，生产场地等等。如果公司称是个大企业，生产场地很小，员工也很少，那么就要注意下了。
可以想方法和公司职工交谈，看看职工对公司的看法，获取公司的动态信息，或者打听到一些重要的信息。
回答于 2019-09-11 08:43:50
对一个企业的尽职调查，需要根据客户的要求和目地来确定我们的工作重点。
比如标地单位要注销，这时我们关注的重点是涉税风险和资产负债表相关的法律风险。
如果是拟对目标进行收购，我们要关注的重点，除前两项外，还要关注债权债务的确权、股权结构及关联交易、或有负债、诉讼情况、股权及资产抵押情况，等等。
不仅要看账、证、表及合同等资料，还要收集网上（公司网站、政府网站）各种信息，必要时还要与公司相关人员进行约谈，以了解核实相关信息。
实操时事先要做好计划，并根据时间情况完善计划。对事件和数字保持合理怀疑及敏感性。
回答于 2019-09-11 08:43:50
为什么要进行财务尽职调查呢？就是要在并购、上市等投资过程中“防雷”，“防雷”是第一目标。
试想，我准备花一大笔钱进行投资，为了不让钱打“水漂”，我一定会对投资对象进行认真的调查，可不能被投资对象给忽悠了，今天投钱进去，明天他就跑路了！
财务尽调要“防雷”，不能只对财务数据进行调查分析，投资人一定要关注以下几点：
一是财务尽调的班子要靠谱
要拿真金白银投资之前，请个好的班子进行财务尽调最为关键。大的会计师事务所自然是经验丰富，尽调事项也多，相对来说工作质量会高一些。如果你的投资额够大，投资项目够复杂，建议你还是多花点钱。如果规模不是太大的项目，给一些有过财务尽调的中小型会计师事务所做，也未不可以。
相反，将一些小项目交给大的会计师事务所，他们不一定会认真去做，也不会派最强的人员去做，还不如让中小型所好好地做一下，效果反而更好。
选择合适的开展尽调的公司是第一步，把好人员关是关键。对会计师事务所派出人员最好能接触一下，资历、文凭很重要，实际工作经验更重要。他们的结论将是你投资的参考，一定程度上是在帮你的花钱，所以你一定要把重要的事委托给经验丰富、有诚信的专业人员，不能让他和被投资人一起对付你。
二是要摸清投资对象的过去、现在与将来
开展财务尽调不能局限一个时间段，要通过外部、内部等多渠道了解掌握公司的过去、现在与将来。
过去的好业绩代表不了未来的发展，但过去的失败是否汲取改正也很重要。现在的状况很重要，但不要被一时假象所蒙蔽。对将来的分析要客观，就是以对过去、现在了解为基础。
财务尽调中很大的问题是要信息不对称，投资人由于信息掌握不全，容易产生决策失误。因此，通过相应渠道、指标体系从过去、现在、将来三个时间维度去了解掌握信息，有助于解决这个问题，绝不能图省事，简单看看账表就了事了。
三是不能只看财务，重点要看“人”
财务尽职调查肯定离不开对财务数据的分析，但如果只看财务数据，你一定会犯错的。现在会计信息的质量不能太放心，但你也不必要来一次彻底审计，这不是你的事。如何识别风险“防雷”呢，还是要从人的识别开始。
了解公司决策层的人员构成、性格、从业经历、内外部的反映等，公司主要部门负责人的情况，公司及个人近年内有没有出现重大违纪违规事件，人员是否团结等。领导层如果是高效、有序的，我们可以对单位整体管理评估为合格，若不是这样，你就要多多留意了，这个尽职调查不会容易的。
四是针对不同企业关注不同的调查重点
企业发展阶段不同，财务尽职调查的重点也要不同。初创企业更多考察其未来成长性，可能在现阶段的财务数据不一定会很好看，但其核心技术、管理团队、宏观市场发展走向等应是重点。成长企业更多关注市场竞争力、研发能力、决策机制、执行力等方面。
五是回归本职，做好财务风险的调查评估
这就是会计师事务所的专长了，重点是对其股权、创收能力、客户管理、资金流动性、成本控制、债务风险、对外投资等各环节的财务数据分析研判。
这个环节可能是工作的重点，毕竟是要用数字说明问题，同时也可以借用公司历年审计结果来辅助判断，但仅仅是参考而已民。
总之，财务尽职调查以“防雷”为主要目标，但我们千万不能只就财务谈财务，一定要从投资项目的决策、管理、业务等多方面出发去调查，才可能更全面了解信息，防范投资风险。
回答于 2019-09-11 08:43:50
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