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如何为实体企业做整体税务筹划？

税务,风险,公司如何为实体企业做整体税务筹划？

发布时间：2019-02-08加入收藏来源：互联网点击：

如何为实体企业做整体税务筹划？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

税务筹划的前提一定是业务设计

可能很多想做税务筹划的朋友，首先想的是用什么法子少交增值税少交所得税。知道高新技术公司可以省所得税，说那去注册一个；知道小规模纳税人只有3%的税率，立马说那登记为小规模纳税人。

我想这可能陷入了常说的：用战术上勤奋掩盖战略上的懒惰。

税务筹划之前还是应该先理解公司的实际业务，知道公司税负的关键点在哪里，才好对症下药。并没有一套可以放之四海而皆准的法子，让所有公司都能通用。

比如，建筑行业最大的痛点是营改增以后税率提高，最不容易拿到进项，那核心要解决的就是这个问题；再比如咨询行业最希望解决的是高利润带来的高所得税税赋，税务筹划的重点也就需要放在企业的组织形式以及合作关系。

类似的问题，还有业务方案选择对税赋的影响。

比较典型业务如“买一赠一”销售促销，如果赠品真作为赠品视同销售，那可就是额外的一块增值税。所以，如果是本公司自己的产品，应该做成降价销售，若赠品是别的公司产品，则应该视同打包销售。

所以，一百家公司，有一百种税务筹划的方案。

要知道税务筹划的底线在哪里

很多老板都知道 ，不开票走个人账户是最省钱的法子，然后，财务人员只好“助纣为虐”听之任之，然后就是“买发票”、“代开发票”，不用费力气就能赚来的钱。可是，这恰恰就是最大的税务风险，轻则数倍的罚款，重则是牢狱之灾。

也许，你可能会说，这是危言耸听，但谁能保证那个“万一”的概率不落在自己头上呢。

税务筹划一直说“合法是前提”，但大家也心知肚明，税务筹划的利润，来源于税务法规的模糊地带，所以，底线在哪个位置就非常关键，需要提前知道这样筹划到底能带来多大的收益，这个收益到底是不是完全合法的，如果有“擦边球”，可能会有怎样的风险和损失，这个损失是否在能接受的范围。

就和投资决策一样，企业经营同样是在风险和收益之间博弈，对企业所有者和管理者而言，利润是对他们所承受的风险的奖赏。税务筹划同样如此，收益和付出的代价，一定是要提前有所了解的，不要用大的代价换取眼前小的收益，那就很不划算，很冒险。

在有朋友通过私信问税务问题时，其实是很紧张，甚至觉得汗颜的，因为并没有实际去做过，更多是基于理论知识，以及周边能接触到的有限案例。

这样的我，承蒙陌生人的信任，回来询问，也说明很多公司和个人的确有这方面的困惑和需求。

但是，其实相信一个陌生人是很有风险的。有次一位朋友直接留言说，给一位

领导的拿不回来的借款，要怎样转账为好。这不资金性质很明显吗？能拿出来随便说的吗？吓得我说你赶紧删掉。

或者，税务筹划，更应该从意识到税务风险开始吧。