您现在的位置: 首页 > 网站导航收录 > 百科知识百科知识
如何判断一家公司是否财务造假？
收入,财务,现金流如何判断一家公司是否财务造假？
发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：
回答于 2019-09-11 08:43:50
财务管理者一般高级会计专业人士都会做的两套账本，一本外账一本内账，外账讲究的是数据匹配，单一的数据是很难看出问题和端倪……但若同时你可以掌握多组数据就可分析得出漏洞……内账注意的是真实可靠，也是实时数据……所以一般专业会计都会让自己做两套账……
回答于 2019-09-11 08:43:50
回答于 2019-09-11 08:43:50
辨别财务造假应先从财务报表开始，读到这里很多投资者就会心生疑惑，既然是要辨别财务造假，为什么要从假的财务报表开始？
其实很简单，因为一些财务数据是很难通过造假得到的，造假的财务数据一定会在财务报表中显露一些嫌疑。有以下情况者，投资者应提高警惕：
1、财务数据当中最难进行造假的就是现金流，因为现金流是要跟银行进行对账的，银行几乎不会参与造假者同流合污。但谨防上市公司银行对账票据造假。
2、如果一家上市公司没有按照预告日期公布财报，一直拖延公布的时间，那么大家就要小心了。很多公司需要花费时间对财务报表进行“粉饰”，所以就会以各种理由拖延(因临时的状况延后的除外)。
3、上市公司股东大比例的质押股份，不正常的减持，违规减持、变相减持等，要引起警惕。
4、当毛利率高于同行，但没有合理的理由，可能存在少计生产成本，虚假的低价采购，虚假的高价销售。乐视网就是运用这种类型的手段。
5、当有销售收入而没有发生销售费用，则可能存在虚增销售。
6、上市公司净利润与现金流不匹配度过高，要引起警惕。
7、当行业出现低谷，而上市公司并未发生明显变化，则可能出现虚增收入，人为抹平了实际损失。
8、应收账款过高要引起警惕，因为这项数据也会出现一定程度的造假。
9、存在管理层缺乏诚信、公司治理存在缺陷，审计师事务所信誉不佳、曾受到交易所关于财务报表的问询函等，要引起警惕。
总之，“地雷股”怎么粉饰都是“地雷股”。投资者要有善于发现和辨识“地雷股”的意识。当投资者发现有与以上内容具有高度相似和嫌疑的股票时，应该敢于对这类股票说不！正所谓“君子不立于危墙之下”，因为“地雷股”的杀伤力往往是致命的。
回答于 2019-09-11 08:43:50
生产企业看水电费与营收的比例，现代服务型企业看在册有五险一金的人员数量与税费。
回答于 2019-09-11 08:43:50
这个问题还是需要市场检验的，一般情况下普通投资者是看不出来的，要知道能财务造假的要么连审计都看不出来，要么就是会计公司他们自己做的，想的对策是非常严密的，所以一般情况下不是专业的做财务的都看不出来的。除非你比他们更专业。就算更专业也不可能盯着某公司一直看，意味着现在财务造假只有纸包不住火了才会被少数公司及时发现，不然是看不出来的。
回答于 2019-09-11 08:43:50
6个指标识别公司财务造假。
1：毛利率
很多公司财务造假的时候，会制造远高于同行业的毛利率。而这一条造假行为也被国外著名的做空机构浑水列在第一位。
毛利率异常就是判断公司财务造假的起点。
怎么判断毛利率是否异常呢？
有三条指标：
一：毛利率明显高于或者低于同行业上市公司的水平，变动趋势与行业不一致；
二：无视经济周期的影响，增长异常平稳；
三：是毛利率稳定或上升时，应收账款大增，存货周转变缓。
这些特征出现的时候，就有很大可能出现造假。
2：现金流
经营现金流差是被质疑财务造假最常见的指标，什么叫经营现金流差呢？
一：净现比，也就是净利润现金含量。就是用经营现金流量净额除以净利润，就是说企业实现一元净利润实际流入多少现金。长周期来看（10年以上），经营活动现金流量净额/净利润应该大于1
二：收现比，即经营活动现金流入/营业收入，即公司的营业收入中多少收回了现金，一般情况下考虑增值税，这个比值在1.16。
如果净现比低于0.5，收现比低于0.8，那就很可能存在造假。
3：存款和贷款
长期的存贷双高，这种企业造假的可能性非常大。明明有大量现金，为什么还要去借贷呢？这种行为很不正常，是对资金的巨大浪费，一边需要支付高额的财务费用，一边账上还保留大量的现金，不符合商业逻辑。
上一篇：哪个恐怖电影，看后你觉得很可怕？
下一篇：返回列表
相关链接 |
||
| 网友回复（共有 0 条回复） |