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企业是怎样进行税务管理的？
税务,税收,企业企业是怎样进行税务管理的？
发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：
企业是怎样进行税务管理的？
回答于 2019-09-11 08:43:50
回答于 2019-09-11 08:43:50
在互联网+的大背景下，企业税务管理面临涉税业务复杂、管理成本较高、工作效率低、办税人员工作压力大等问题。尤其这两年国家正在推行增值税专用发票电子化，从更长远的发展来说，纸质票会全面消灭，那企业如何进行税务管理？如何构建税务共享平台？如何在税务管理困境中进行突围？元年科技将为你进行全面解读：
回答于 2019-09-11 08:43:50
先来看看大公司是怎么进行税务管理的
茅台集团在财务处下设了税收政策研究室。
该机构的主要职责是及时学习、研究税收政策，研判集团开展经济业务的涉税问题，提前化解不必要的税务风险。
基于此，茅台集团基本建立了涵盖决策、管理、操作各层次，采购、生产、销售各环节，事前、事中、事后全过程的税务风险管理体系。
重大事项充分考虑税收因素
目前，茅台集团在进行重大资产重组、重要投资决策时，都需要税收政策研究室就项目可行性研究报告中财务分析、风险评估等模块的涉税内容，进行深入调查、科学分析，帮助管理层进行正确决策。
2018年，为缩短营销链条、减少交易环节、提高运行效率，茅台股份启动了所属销售公司、营销公司以及电子商务公司的合并工作。在这项重大重组业务中，税收政策研究室深入其中，进行了大量的研究：例如，采取何种重组方式？重组后如何安排新公司的组织架构？能否更大程度地享受增值税和企业所得税优惠？考虑到重组事项涉及的政策和后续管理较为复杂，茅台集团税收政策研究室负责人王静萍带领团队分析后，带着较难理解的部分问题，积极与主管税务机关沟通，最后就重组日期的确定、被吸收方重组资料的申报以及注销时间等问题达成一致，为集团管理层提供了可靠的决策参考。
2019年，因业务发展和规范管理需要，集团先后决定注销九家全资及控股子公司，牵涉到若干复杂的涉税事项。其中，集团公司所属遵义迎宾馆划转给酒店集团事项，鉴于双方没有股权关系，系国有资产的调配，与其他企业重组事项相比，涉及的税种更多、情况更复杂。税收政策研究室涉税业务管理员许浪回忆，他们通过调研，了解待划转的资产类型，可能涉及的划转方式，权证过户、房产增值、合同协议签订等具体情况，并将调研的结果与集团的税务顾问、主管税务机关工作人员进行沟通，厘清了此次划转中涉及的税种，提出了“新设子公司再划转”的思路，采取新设划转的方式，将遵义迎宾馆的资产、负债和劳动力全部划转到新设公司，再将新设公司股权划出，争取享受增值税、土地增值税、契税优惠；对整个过程中较为复杂的企业所得税、印花税等问题，积极与税务机关沟通，弄清申报时点和缴纳方式等内容。
在进行深入分析后，此次无偿划转顺利过会，并为公司节约1.5亿元成本。
及时完善相关税务管理制度
税收政策研究室税收风险管理员蔡煜婷介绍，他们每年都要开展子公司税后税务风险评估工作，并在此基础上完善相关税务管理制度。
2019年，茅台集团就根据税收研究室的建议，在集团范围内开展全面自查，当年全集团共自查补税1600余万元。今年，集团对下属保健酒业、财务公司、龙狮瓶盖公司、上海实业公司、置业投资发展公司等子公司组织开展了税务风险评估工作，涉及生产、贸易、金融、房地产等多个领域。通过审查子公司提供的账目、税费明细表、资产合同台账及各税种申报表，整理出子公司税务风险疑点问题，形成税务风险评估报告，引导子公司自行调账和纠错。
为提高风险防控能力，税收政策研究室每年都借助涉税专业服务机构的力量开展税务检查，并对检查出的问题进行专题研究，分析问题产生原因，从体制、制度、机制层面解决问题。蔡煜婷告诉记者，对茅台集团旗下所有生产企业来说，其通过九次蒸煮、八次发酵、七次取酒后形成的酒糟，已再无利用价值，雇佣车辆处理这些酒糟还需要支付运费，于是，有需要的人可以从厂里自行运走酒糟，减少公司的运费支出。但是，涉税专业服务机构检查后认为，其产生的酒糟对于其他企业来说可用来生产翻砂酒和碎砂酒，还可用于生产饲料等，应作视同销售处理。
税收政策研究室通过分析研判认为，该风险的产生主要是公司对酒糟处置认识不到位，导致涉税处理不规范。税收政策研究室通过分析研判认为，该风险的产生主要是公司对酒糟处置认识不到位，导致涉税处理不规范。于是，茅台集团针对类似问题，与涉税专业服务机构和税务机关共同制定了涉及12个税种、62个风险点的《白酒行业税收风险分析应对工作指引》，并详细描述每个风险点的基本特征、政策依据和应对措施等，避免同类问题再次发生。
回答于 2019-09-11 08:43:50
一、建立税务管理体系
根据公司业务涉税节点，做好税务涉税问题的内外部街接以及相关的处理，设置好部门岗位、职责以及相关业务的处理模式
二、做好日常纳税工作的流程
明确公司主要涉及的税种以及纳税管理工作，做好相应的账务处理、业务规范、政策的使用，还要注意做好日常的纳税申报
三、做好税务风险控制
分析企业可能涉及的税务风险点，建立设置和应对措施，并且定期进行自查自测
四、做好纳税筹划
通过参与经营、投资、理财等活动，做好税务筹划，降低企业税负
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