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开了专票20万，客户不打款，现在退专票，怎么会计做账？
发票,红字,当月开了专票20万，客户不打款，现在退专票，怎么会计做账？
发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：
回答于 2019-09-11 08:43:50
没有跨月，直接作废；若是跨月或者跨年，对方没有拿去抵扣的情况下，收回所有联次，开具红字发票就可以了
回答于 2019-09-11 08:43:50
当月的，票开了，钱没来。直接作废。不用做账。
回答于 2019-09-11 08:43:50
金额比较大啊，没隔月直接作废，隔月的，在开票系统提交红字申请，专管员同意后在发票系统开红字发票，做账是就做负数重回收入，同时已销售商品的要收回，做好存货的入库
回答于 2019-09-11 08:43:50
退专票要看是当月的还是跨月的，当月的直接作废就行了，账务不用做任何处理，当然要在对方没有认证的情况下，如果跨月了就开红冲，账务处理就是红字原路冲会就行了。
回答于 2019-09-11 08:43:50
退专票，如果是这个月的，直接先在金税盘里作废，如果是以前月份的，要红冲。然后账务处理，之前怎么做的分录，现在按原分录，全部红字。
回答于 2019-09-11 08:43:50
本月作废，以往开出的红字发票冲回
回答于 2019-09-11 08:43:50
要开红字发票
回答于 2019-09-11 08:43:50
首先看是否跨月，跨月一定要红冲掉才可以，没有夸月直接可以作废的。
回答于 2019-09-11 08:43:50
这要看什么情况，第一种情况是如果客户提走了货，没有打款，以后在付款，那就借记应收账款20万，贷记主营业务收入(价格不含税股价) 贷记应交税费–应交增值税-销项税税款，这里主要是看你的税率是13，还是3，第二种情况是客户退货不要了，如果没跨月发票作废就是，如果是跨月了退货，需要做红字发票申请单，开红字发票在税控机上！还有一第三种情况是只开票不发货，那就是违规了！
回答于 2019-09-11 08:43:50
第一，这个要看是本月发票，还是跨月发票，如果是本月发票可以直接作废，如果已经跨月，要进行红冲。第二，本张发票是否已经验证，如果无验证，就按照第一进行处理。如果已验证，需要对方进行进项税抵扣
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