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开了专票20万，客户不打款，现在退专票，怎么会计做账？

发票,红字,当月开了专票20万，客户不打款，现在退专票，怎么会计做账？

发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：

开了专票20万，客户不打款，现在退专票，怎么会计做账？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

这种情况账好做，分发票月份区别对待。

1，账好做，事麻烦，如果是商品销售的话，商品如何办，是否追回？如果提供劳务的话，活就这么白干了？

2，如果是开发票当月的话，需将发票所有联次收回，然后将此笔发票作废，账务不做处理。

3，如果是之前月份开据的发票，这种情况只能是销售方在发票系统里提交开据红字发票申请，待税务审核批准后，会给一个开据红字发票系统码，据此码开据红字发票，根据红字发票财务做红字凭证原路冲回即可。

回答于 2019-09-11 08:43:50

你好，这个问题回答起来比较简单

1.一般情况下,我们当月发现发票开具错误,或者发票因为各种原因需要退回重开,我们可以直接在开票系统里面对发票进行作废处理。

2.跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。简单点说就是曾经的你开了一张错误的发票,现在你需要用红字做一张和蓝字一模一样的发票,就可以把原发票冲了,然后再重新再开一张正确的发票。当然,发票上面是不会有红字...

回答于 2019-09-11 08:43:50

不打款也不能退票啊，你要看货是不是给对方发出去了，票随货走

回答于 2019-09-11 08:43:50

如果是本月的直接作废就好了，跨越的就要开红字发票了，在账上直接做红字就可以

回答于 2019-09-11 08:43:50

问会计

回答于 2019-09-11 08:43:50

必须拿回抵扣联，没跨月当月作废，跨月开红字发票抵回来！拿不到抵扣联这事不好办！

回答于 2019-09-11 08:43:50

如果是当月开具专票，当月退回，就可以直接作废开具的专票。账务上不用做任何处理。如果跨月，就重新开具一张红字发票。在账务上做一张跟开票时一模一样的负数凭证冲回去就行了。

回答于 2019-09-11 08:43:50

当月可作废，跨月需要开红字专用发票。账务上，如果没有实际发生业务，可以直接做红字调整。如果发生了实际业务，比如已经销售了货物或提供了服务且确定了主营业务收入，那么做退货或者退款（涉及到服务的，可能还要麻烦一些，毕竟已经提供了服务，需要根据当时签订的合同相关条款来作为依据），已经确定主营业务成本的，也要做相应的处理。另外，建议根据当时发生的情况，写一个情况说明，由财务负责人和相关人员签字确认，后期如果税务稽查，接手的财务也可以了解情况（毕竟都是财务，不要互相为难[捂脸][捂脸]）建议后期处理销售合同时，约束好货物交货与服务提供的时间节点、结账节点、开票节点，这样能多少规避一些突发事件，财务记账也有明确的依据。一点浅见，希望能够帮助到您！

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