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个人所得税为什么都不太一样？什么样的个人所得税比较高？

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发布时间：2019-02-08加入收藏来源：互联网点击：

个人所得税为什么都不太一样？什么样的个人所得税比较高？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

个人所得税的高低取决于应纳税所得额和税率。由于每个人取得的收入各不相同，对应的征税项目也不同，因此，会产生不同的个人所得税。一般来说高收入的人群所对应的个人所得税也会相应较高。因此也会更为关注个人所得税的筹划。

个人所得税的项目和计算方式

今年，我们进行了一次重大的个人所得税改革。以前，个人所得税的计税项目相对独立，而今年引入了综合所得的概念，将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费共同作为综合所得。对于每一类纳税的项目，都有不同的扣除标准和税率与之对应。

我们以月收入1.6万元的人为例，A是在某企业上班的员工，B是自由职业者，而C是个体户老板，那么，由于纳税的项目各不相同，所以会对应不同的应纳税所得和税率，会产生不同的个人所得税。

对于A来说，属于工资薪金所得，预扣预缴的时候就考虑了专项扣除和附加扣除，由于采用了累进的算法，个税会呈现出前低后高的趋势。

并且，如果预扣预缴的税费比较准确的话，那么年度汇算清缴的时候，就比较轻松了。

对于B来说，这些收入不一定是均衡取得的，有可能是提供了很多次服务，有可能是一次服务就收取了1.6万元。这些不同的情形，都会引起预扣预缴税款的不同。

假设当月取得一次性的劳务报酬，那么预扣预缴时，需要缴纳1.6*（1-20%）*20%=0.256万元，其余每月还需要根据具体的情况来判断。如果出现低于起征点800元的情形，可能就无需扣税。

并且，年终汇算清缴时，需要按照综合所得的税率来计算，考虑了各项扣除之后，有可能会出现退税的情形。

对于C来说，适用于个体户的5%-35%五级累进税率。虽然有1.6万的收入，但是还要看发生的成本费用是多少，才能进行计算。

我们假设利润率为10%，那么1.6*10%*5%=0.008万元。如果C适用核定征收，那么可能产生的个税又会有所不同。

因此，对应于不同的纳税项目，有不同的应纳税所得计算方法，也有不同的适用税率，还有可能预扣预缴时的税率与汇算清缴时的不一致，产生个人所得税的不同，是完全有可能的。

2. 什么样的人个税高

对于高收入的人群，相应的个税也会比较高，这一点充分体现了税收的公平性。综合所得，经营所得，都是累进税率，收入越高，所承担的责任就越大。

这一部分人群，对应的可能为收入丰厚的高管、劳务报酬较多的人等。

3. 高收入人群的节税建议与风险防范

对于高收入人群，我们需要注意的是，合规节税，千万不要因为不合理和不合规的节税方式，让自己承担风险。

可以考虑的是：

（1）充分利用好各项扣除项目，不仅仅局限于专项扣除和专项附加扣除，还有一些特殊的法定的其他扣除项目，比如说，符合规定的商业保险，住房公积金等；

（2）合理进行工资薪金和年终奖的分配；

（3）考虑一些递延项目，比如企业年金和股权激励等等。

需要注意的是，各项扣除一定要据实申报，不要故意将各个征税项目进行混淆来避税，可能会产生税收的风险。

总的来说，个人所得税由于应纳税所得和对应的税率不同而不同，对于高收入人群来说，可能会产生较高的个人所得税，但对于大部分的工薪群众来说，税率都不高。对于高收入人群来说，要注意合规节税，远离不合理的方式，规避自身的风险。

回答于 2019-09-11 08:43:50

因为收入性质不同，收入是高低不同。

个人所得税的高低取决于两个因素：收入的性质和收入的高低。

1、收入的性质。

收入的性质不同，决定了税率的高低不同。咱们国家的个人所得税法，将个人收入划分为不同的类别，具体分为：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得，不同的类别适用不同的税率。

其中：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项，又称为综合所得，适用3%-45%的超额累进税率；经营所得，适用5%-35%的超额累进税率；利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用20%的比例税率。

比如：取得工资薪金所得5000元，应纳个人所得税为0，但如果中奖取得收入5000元，应纳个人所得税则为1000元。就是因为不同的收入项目，适用的个人所得税率不同。

2、收入的高低。

相同的收入项目，因为收入的高低不同，应交个人所得税也不相同。比如，同样是工资薪金所得，月收入5000元不用交税，月收入8000元呢，必须交纳个人所得税90元（假设不存在其他扣除项目）。

征收个人所得税的目的之一是通过税收调节贫富差距，因此，正常情况下，收入高的人，个人所得税会比较高，这点通过个人所得税的税率表可以体现出来。相同的收入项目，收入高的，往收适用的税率也比较高，比如，对于综合所得，适用3%-45%的超额累进税率，收入越高，适用的税率越高，交税就越多。

综合所得适用税率表

回答于 2019-09-11 08:43:50

个人所得税顾名思义是以个人每个月的所得额为征税对象计算的一种税，它的高低取决于两个因素：一个是所得额；另一个是适用的税率。所得额越高，适用的税率越高，个税数额也就越高。由于每个人每月的应税所得数额不同，所以个人所得税也就不同。




另外由于我国个人所得税税率实行七级超额累进税率，税率最低3%，最高45%。这种超额累进税率会导致，收入越高适用的税率也会越高，相应地税额也就越高，这也是导致个人所得税不同的原因所在。超额累进税率通俗地讲，就是把所得额划分为若干个数额等级，不同的数额等级适用不同的税率，然后把按照不同数额等级计算的税额加总，就是当月应当缴纳的个税数额。

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