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公司定期存款应该怎么做科目？要注意什么？

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发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：

公司定期存款应该怎么做科目？要注意什么？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

公司定期存款应该怎么做科目？要注意什么？

又到年关了，记得每年快过年的时候，银行的工作人员都会打电话过来：快过年了，你们账面上的资金要不要存个通知存款啊？


因为行业的特性，我们单位过年放假时间一般是比较长的，基本都是以半个月起步的，这期间，资金假如只放在账上，不做规划的话，资金的利用率收益率都是比较低的。故而我们都会采纳银行的意见，把账面上多余的资金存进通知存款，与题目中的定期存款类似。

一般做如下分录：

借：银行存款-通知存款（定期存款）

贷：银行存款-XX银行

至于要注意什么？好像也没啥要注意的，因为起码目前在中国，存在银行的资金还是有保障的，只要你不要忘了到期去支取就行了。

支取以后，再做如下分录：

借：银行存款-XX银行

贷：银行存款-通知存款（定期存款）

财务费用-利息收入

其实存定期也好，通知也罢，烦的是手续，要盖一堆印鉴，其他无啥。

over！

回答于 2019-09-11 08:43:50

谢谢邀请！随着公司效益的不断提高，或许公司现金资产不断增多，那么现金资产放在企业账户，只会产生活期收益，但是企业单位如果把多余的现金资产存定期，那么会给企业带来超过活期的定期存款收益。



那么发生定期存款如何做会计分录呢？举例说明：当把单位账户存款一万存入定期一年存款时候做如下会计分录：

借：银行存款………定期一年存款10000

贷：银行存款………单位某银行账户10000

定期存款到期时候作如下账务处理：

借：银行存款……单位某银行存款10000

贷：银行存款……定期一年存款10000

假如收到银行存款利息500元，做如下账务处理：

借：银行存款500

借：财务费用……利息收益-500




要注意的一点是利息收入要记到财务费用的借方，用红字计入，这样就能如实反应年财务费用的净支出。以上是我对本题的理解及看法，欢迎朋友们分享您的观点及见解，期待您的更多关注！谢谢！

回答于 2019-09-11 08:43:50

简单问题不要复杂化，银行定期超级简单，就是最少存1万，2万等等，一般是给你一个折或者一张纸，满了一年，如果忘记取了，它会自动续存，假设你存了1年一个月，突然想用钱了，取出来的钱就是本金加上一整年的定期利息加上一个月的活期利息。以此类推不限制期限，满一整年就安定期利率，未满一整年的部分就按活期利率！定期是最简单的一种存储方式了！不要把简单问题复杂化！又不是P2P和基金根本不需要做功课！

回答于 2019-09-11 08:43:50

企业定期存款会计分录

1、存定期时

借:银行存款--定期户 "

贷:银行存款--转出户

2、到期收回

借:银行存款--存入户

贷:财务费用(利息)

贷:银行存款--定期户

注意到定期期后及时收回就可以了。

回答于 2019-09-11 08:43:50

感谢诚邀，下面我简单回答一下这个问题！

这应该就是企业内部做账，做一个企业会计分录：

1、存定期时

借:银行存款--定期户

贷:银行存款--转出户

2、到期收回

借:银行存款--存入户

贷:财务费用(利息)

贷:银行存款--定期户

在资产负债表中体现在货币资金里面。

如果从银行的角度来说，需要看公司的性质，如果是一般公司类，开户选择一般公司类存款即可，如果是同业客户，需要分存款类金融机构存款、非存款类金融机构存款等等科目。

以上！

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