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公司股东和高管的个人所得税都很高，如何才能节税？你怎么看？

高管,股东,税率公司股东和高管的个人所得税都很高，如何才能节税？你怎么看？

发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：

公司股东和高管的个人所得税都很高，如何才能节税？你怎么看？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

公司自然人股东、高管高收入主要有两部分：经营分红和工资薪金。由于股东和高管承担公司经营风险和管理风险，高收入是其合理合法应得的回报，同时承担的税率和绝对值也比较高。

自然人股东及高管对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20%的税率申报缴纳个人所得税。

自然人股东及高管工资薪金收入按超额累进税率申报缴纳。


现行可查的主流“节税”方式


1、注册到有税收优惠（以及财政返还为主）的低税负地区，为合理限度内的避税安排提供了广阔空间。（本未倒置）

2、保留被投资企业红息不分配或少分配，工资薪金少领取。用个人、家庭支出置换公司支出。（这不就是偷税吗？）

3、不分红，再投资。（这不依然没有把钱弄到自然人口袋！）

近来“冰冰门”事件还在持续发酵，赚了钱还动歪脑筋的，多不得好！多少明星，大老板聘请一个团队作税务筹划，结果大家都看见了。诚信经营，依法纳税，是公司和个人生存发展的根本保障！

回答于 2019-09-11 08:43:50

董明珠曾经说过：富人就应该多缴税，我现在年薪500万，一年交45%的税，税后收入差不多200万左右。

能够做到公司的高管和股东，都是有能力的人。能力大收入高，也需要承担更大的责任。所以个税的设计也是累进税率，充分体现了税收的公平。但是，这部分人其实也有更多的能力去做税务的筹划，让自己的纳税达到综合的最优。

1. 工资薪金

在公司任职的股东和高管通常都会领取相应的工资薪金。当然，一般除了我们通常所说的年薪之外，还包括一个完整的薪酬计划。如薪资福利计划，年金、股权激励等等方面。所以，对于工资薪金怎么安排，公司是会进行考虑和统筹的。

在个税方面，不仅仅会考虑到充分运用各个扣除的项目，包括基本扣除，专项扣除，专项附加扣除，其他的法定扣除等等，能够用上的，肯定是尽量用上。还有年终奖的运用，该分配的分配；此外，年金等的运用也可以起到递延纳税的效果。

2. 分红

分红是股东的一种利益分配方式。但是这个事情肯定不会等到要分的时候才进行考虑。在注册企业的时候，就要选择好以什么形式来注册。有限责任公司的形式，需要缴纳企业所得税，个体户、个独、合伙企业，是缴纳个人所得税。具体如何选择，那么需要结合企业的预计利润、预计未来发展情况、相关税收优惠等多种情况进行考虑。并且，在设立非法人制企业的时候，要注意其风险和需要承担的责任，那么就需要做好股权架构的设计。比如，选择有限合伙企业来设置股权结构，法人制企业担任GP规避风险并控制企业等等。这样降低相关的风险和责任，又达到控制和税收筹划的目的。

所以，股东和高管的税收，尽量多利用政策，做好合理的规划，不交冤枉税。但是，有一分能力，也要承担一份责任，所以所交的税也会相应比较高，这也能更好地体现税收的公平。

回答于 2019-09-11 08:43:50

依法纳税是《宪法》要求我们每个中国公民应尽的义务。收入高，多缴税，然后国家再拿这些税进行公共设施、福利建设。税收，本质上是劫富济贫。不然，高收入人群想少收税，低收入人群没有税可交，国家哪来收入？

如果非得琢磨如何节税，可参考以下方式：

一、高管收入节税：通过调整公司整体薪酬福利体系、减少应纳税所得额，从而减少个税。

1、调整前

为便于理解，假设这是位在东莞工作的公司高管，原来月税前收入8万，公司不包食宿、按最低基数交社保。不交住房公积金。没有补充保险。该员在公司附近租房，每月需支付约2500房租；在公司附近吃饭，每月餐费约1200。每天开车上下班，每月油费约600元。每月电话费约200元。该员每月按2018年10月后的新税法，需交社保252.82元，公司需交464.66元。则公司对该员支出的总费用是80465.66元。个税19001.51，税后60745.67元。

2、调整后

修改公司薪酬福利体系：公司将该房租入作为宿舍提供给该员免费居住。公司为他提供工作餐，假设也是1200的成本。每月在200标准内电话费可凭发票报销。允许每月报销600加油发票。共4500元。

公司以东莞市最高标准购买五险一金、补充公积金，个人及公司每月合计缴费10684.87元。每年为满足一定层级的高管提供2万的培训学习经费，折算到月为2500元。80465.66-4500-10684.87-2500=62780.8元。需交个税11479.84元，税后收入46486.29元。相比原来减少缴税19001.51-11479.84=7521.67元。

3、利弊

1）有利点：该方式不增加公司成本。

2）弊端：

a.需重新设计公司薪酬福利体系，工作量会比较大。

b.个人交税确实比原方式少了些，但现在不少人跟企业谈薪资时，常以“税后收入”衡量，没把福利部分计算在内。它在“冰山之下”，有时不太能显示出公司优点。也有部分人员不愿意多交社保和公积金。

二、股东节税

给公司股东发工资，每人每个月有5000免税额，如果他们附加扣除免税额有5000，合计每月有1万免税额，一年有12万可免税。

总结：节税可以适当考虑，但也要时刻记得：税收的根本作用，是调节收入分配。以前我也会多去思考如何节税，看了疫情期间的情形之后，我决定认真履行公民的纳税职责。

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