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现金日记账的余额为负数要如何处理？

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发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：

现金日记账的余额为负数要如何处理？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

非请自来。

现金日记账余额为负数，貌以匪夷所思，实际工作中确定存在……喂喂喂，不许笑，严肃点！搞出个现金余额为负，如何解决呢，让我简单说说。

①首先，可以把现金日记账的金额仔细、认真多计算几遍，看是否计算错误；

②如果计算无误，基本排除算错的可能，可结合相关记账凭证，核对记账金额是否正确、检查借贷方向是否有误，是否存在多记少记等情形；

③上述均没有问题，则可检查原始凭证，看是否按相关的收支票据做账，有没有记账错误情形，如把现金收入记入银行存款收入，银行存款支出记作现金支出等。

④经过上述都不能解决问题，说明资金收付管理存在缺陷，票据传递、保管存在问题。此时，没有办法了，进行翻箱倒柜吧。看能不能在哪个死角能找出一两张票据。

现金余额绝对不可能为负数，经过一顿猛操作，余额还是为负数，说明财务管理混乱，只能使用终极大招——走为上计！

希望上述能帮您解决问题，不然真得要跑路，好大的坑！