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咨询类公司如何考虑节税问题？

增值税,税负,公司咨询类公司如何考虑节税问题？

发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：

问题补充： 想要注册一个咨询类公司，需要从几个纬度考虑税务筹划问题？感谢！

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

直奔主题：选择有政策优惠地区(我县)注册咨询服务类个人独资企业形式。申请所得税核定征收！

介绍一下个人独资企业的基本情况：

一、税率：

增值税:小规模3%年限额500万元
附加税：县级0.3%(增值税的10%)
个人经营所得税：五级累进税率

我县政策支持核定10%应税所得额。


综合税负5%+

二、特点：

个人独资企业无企业所得税，依法交纳上述税种后，账户资金可自由公转私，不再涉及其他税费。采取核定征收方式，可不必设置会计账簿，不需做账。经营形式简便灵活。奖励：增值税15%，所得税12%。

三、举例:

假设该咨询服务企业年营业(开票)额500万元。所涉税费演算：

增值税:500万/1.03x3%=14.56万元
附加税:14.56x10%=14563元
所得税:
500万x10%x35%-14750=160250元
奖励:
14.56万x15%+160250x12%=41074元
综合:
14.56万+14563+160250-41074=27.93万
综合税负率:27.93/500=5.59%

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补充一点核定征收个独企业的现实意义:可以此形式将企业无法取得进项的周边服务外包，取得合法进项的成本或费用发票，一家个独企业可降低125万企业所得税，或部分增值税。也可将高薪人员劳动关系升级为合作伙伴关系，大幅降低高薪员工个人所得税。

回答于 2019-09-11 08:43:50

自营改增以后，增值税、企业所得税、个人所得税等三个税种，为咨询类企业的最大税负。

比较切实可行的做法：

1、利用小微企业税收优惠，可以考虑每个公司，税前年利润低于50万，可以享受是企业所得税优惠10%征收，则总计税负10%（企业所得税）+3%（增值税、小规模）。这个属于规范公司的最低税率了。

2、前期收入少，每季度低于9万元，可以享受增税税减免优惠。

以上两项，大家可以组合灵活运用。

3、咨询类公司，没有进项税额，只有人工工资，可以考虑让劳务公司派遣发放工资，取得工资费用发票，此方法利用人数较多的企业使用，但人数较多自己发也可以，不用出管理费。（等于白说，但聪明人可能会受启发）

4、车子、电脑、服务器等，可以入公司资产，走折旧，如挂在个人名下，不能在公司走折旧。

5、如果是夫妻档，太太没有工作，可将社保放在公司，管管力所能及的事情，发份工资最好。股东多的，这样办理更有效果。废水不留外人田。

6、咨询行业的工资收入较高，个人所得税，可以从薪酬、福利等全方面进行筹划，可以达到相同相同的收入，不同的个人所得税率的效果，例如：租赁员工汽车，可以将油费、维修、路桥等费用算公司费用支出，而不从工资支付；租房报销等。

7、咨询行业的老师，收入可以走工资一部分、劳务费一部分，及增加进项，又降低工资税率，全面衡量下，税负相对较低。

从以上这几个方便筹划，比较现实可行，如有地区性优惠，也可以考虑。




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回答于 2019-09-11 08:43:50

只有做小规模纳税人才划算，咨询公司几乎没有专票可以抵税，硬生生交六个点增值税划不来。所得税也是硬伤，现在税务局不做核定征收了，咨询公司利润率较高，只有在不踩税务局规定的税负率红线内多找成本票。

回答于 2019-09-11 08:43:50

谢谢邀请。

说到税务问题，我不是特别是熟悉，但是如果要考虑税务筹划可能要找一税务咨询或者税务代理。还有就是你一定要考虑增殖税的问题，那就要对所有的开支都要取得增殖税发票，通过增殖税发票减少纳税的基数和税率。