您现在的位置: 首页 > 网站导航收录 > 百科知识百科知识

会计财务问题？

功能,增值税,数据会计财务问题？

发布时间：2019-02-08加入收藏来源：互联网点击：

问题补充： 我公司为小规模纳税人，国税（增值税）按季度申报。现手中有金税盘年费发票330，可全额抵扣。交费时间9月份（银行对账单时间），
但是3季度开发票和报税时忘记进行抵扣，330已在9月份入账，借：管理费用，贷：银行存款。现11月份开了增值税专用发票，会计分录，及网上报税该如何进行抵扣操作？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

首先，现在即使是一般纳税人增值税专票的抵扣时间也不受限制；其次小规模纳税人不涉及抵扣问题；第三，金税盘年费无需认证，认证了反而会出问题，只需直接在应纳税减征额填写即可。具体账务处理你直接按照以下处理：

借：应交税费-应交增值税330

贷：管理费用 330

回答于 2019-09-11 08:43:50

您是小规模纳税人，怎么又开专用发票了？是代开的吗？还是小规模自开专票了？还是认定一般纳税人了？

小规模纳税人季度收入不超30万，免征增值税的，假如收入超30万实现增值税了，而且税款大于金税盘费用，申报的时候涉及到增值税减免税明细表，选择减免项目，330全额填入，还有小规模纳税人主表的本期应纳税额减征额这一行全额330填入。

分录再做一个冲销管理费用的就行。

财务软件分录做法为

借:应交税费——已交税费

借:管理费用(红字)

回答于 2019-09-11 08:43:50

现在最新税务政策要求开始下发了，增值税专用发票抵扣认证时间不受时间限制了，以前是180天认证期限，后来延长到360天，现在从2020年3月开始不受时间限制可以认证了。

回答于 2019-09-11 08:43:50

会计分录相关问题微信可以搜:会计实操精选公众号

里边有会计100个重要分录合计，我觉得总结挺全面

回答于 2019-09-11 08:43:50

抵扣的会计分录： 借：管理费用 -300 贷：应交税费-增值税（减免税额 ） -300

申报的时候：在《增值税减免税申报明细表》中填入300元，如下图：

填完后，主表23行填入300元就可以了。

回答于 2019-09-11 08:43:50

中普内部审计信息系统V10.0产品，可实现传统审计业务及流程的信息化全覆盖，具有网络化、无纸化、自动化、智能化、个性化特点，可集中管理各种审计信息，灵活开展各种审计作业。

系统功能涵盖了审计计划管理、项目管理、财务审计作业、业务数据审计、工程项目审计、风险内控审计、联网预警监控、审计成果管理、审计档案管理、审计资源管理、审计法规库、审计专家库等各个方面。本系统可快速获取各种财务（及相关业务）系统数据，使用审计查询、分析、测试等功能，对其数据的真实性、合法性和效益性进行审计，快速生成工作记录或底稿，并可自动生成审计报告；审计发现问题及后续整改情况可通过台账进行记录，并可快速生成审计统计报表，审计项目档案实现一键快速归档。系统具有以下功能特点：

强大、简便、快捷的数据获取能力，可采集Oracle ERP、SAP ERP、金蝶、用友、安易、新中大、远光、浪潮、金算盘、小蜜蜂、管家婆、速达、降龙等800多种版本国内外财务软件数据；同时，中普公司可为客户提供新财务接口的快速定制服务。

网络化、流程化的项目作业与管理，提供年度审计计划管理与立项审批工作流程。

提供多种表、账、证查询功能和账龄分析、辅助核算等多种辅助核算查询功能。

提供多视角的综合财务审计分析功能，分析结果图文并茂，易于发现审计疑点。

提供凭证抽样、存货计价、固定资产、利息计算、银行对账等审计测试工具。

提供杜邦分析和国资委最新行业绩效指标对比分析功能。

审计问题疑点智能排查，疑点问题清单自动生成，并提供审计疑点记录、疑点取证等工作流程。

只需用鼠标双击，即可从汇总表到明细账，明细账到底层凭证的三级穿透。

灵活多样的数据过滤与编辑功能，对于查询或分析的内容，可进行任意的数据过滤。

快速的二次分析功能，只需使用鼠标轻轻拖动，即可完成复杂的二次统计分析。

轻松使用鼠标右键，即可实现数据列的排序、筛选、内容复制、文档输出等功能。

 1/2    1 2 下一页 尾页