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信息咨询类小规模公司每个季度开票超300多万又找不到成本票回来，这种怎么做税务筹划？

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发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：

信息咨询类小规模公司每个季度开票超300多万又找不到成本票回来，这种怎么做税务筹划？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

咨询类小规模公司增值税这一关没有大问题，简易计征方式，有没有进项税额都可以，增值税按销售额(不含税)×征收率就可以。

所得税汇算清缴时，税前扣除需要票，现在说几个可以使用的方法和禁用的方法。

一、可以使用的税前扣除办法

1、增加工资成本、福利待遇

咨询类公司就是以人为本，所以招聘优秀额人才，工资薪资扣除不要成本票，增加职工福利，可以增加福利扣除范围，不要总想着从员工身上榨取更多的利益。

2、500元以下的支出可以不要发票就可以税前扣除。

根据企业所得税扣除规范，500元以下属于零星支出，不需要发票也可以税前扣除。

3、适量的业务招待费和广宣费

咨询类公司靠的是超强的人力储备和优秀的项目，另外如果有知名人士加盟或者公司品牌效应都能更好的招揽业务。

所以，必要的业务招待费和广宣费还是要有的。

二、一定不要用的手段：购买发票

违规不算，关键违法，会计人员要拒绝这种票据，公司领导自己买自己担责。

回答于 2019-09-11 08:43:50

每个季度超过300万，那么一年在1000万左右营业额。会认定为一般纳税人，税率和小规模公司就不一样。企业所得税适用25%征收税率。

1、小规模的是1%，一般纳税人6%。在对方公司能接受的情况下，可以把用小规模公司合作，这样增值税就少很多。

2、把公司业务外包出去。重新架构业务模式，把原咨询团队、销售团队等设立个人独资企业/个体工作室，通过这个模式调整，原来企业A一家独享的一千万利润，被合理分割到各家小企业（即上述另设的个独/个体户）中，而这些有足够的税收优惠政策，自身的税负率相对较低，所以在整体利润不变的情况下，实现了总体税负降低的效果。

实施前

交易模式 企业A独享1000万利润

企业所得税率25%

分红个人所得税率20%

总体税率40%

实施后

企业A和多家个人独资企业分享1000万利润

企业A依然承担企业所得税率25%，分红个人所得税率20%

个人独资企业享受6.5%优惠税率

总体税率降低至10%以下

风控重点

1、资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；

2、交易的定价合理性问题;

3、相关的业务真实性的佐证。

回答于 2019-09-11 08:43:50

信息咨询类，小规模，每个季度开300多万没成本票，直接解读就是这个公司就是一卖票的公司。如果是正常经营的公司，日常经营费用会涉及到人员工资，办公室租金，水电，办公桌桌椅，办公设备等公司正常运作所必须的开支，这些都属于成本费用范畴。且每个季度都开300多万发票的话，以今年算也该认定为一般纳税人了（一般纳税人认定连续12个月销售额达到500万）。小规模的税政已经不再适合这个公司。企业两大税种增值税和所得税，企业纳税人类型不同，方案也不同。

回答于 2019-09-11 08:43:50

化整为零。肢解业务，根据行业，地区等等不同，区分开来，这样所有公司都变成小规模，现在1%，常规3%，压力很低