您现在的位置: 首页 > 网站导航收录 > 百科知识百科知识

成立开曼ELP基金会需要满足的基本条件有几个？

基金,私募,合伙人成立开曼ELP基金会需要满足的基本条件有几个？

发布时间：2019-02-08加入收藏来源：互联网点击：

成立开曼ELP基金会需要满足的基本条件有几个？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

开曼设立ELP基金类型公司可以发行基金嘛

开曼有限合伙（ ELP）是130近年9370来被6165广泛使用的募资架构和资产管理交易工具。它是由至少一个普通合伙人（ General Partner/GP）和一或数个有限合伙人（ limited partner/LP）组成，普通合伙人 （GP）负责管理和执行有限合伙的业务，有限合伙人（LP）通常只出资并且不参与有限合伙业务。




私募基金法案定义的私募基金

私募基金是符合以下标准的公司、单位信托或合伙企业：

1.为不止一名投资者设立并在开曼群岛开展业务或向开曼群岛的公众发出邀请

2.向投资者发售和发行或已发行投资权益，其目的或效果是汇集投资者资金（两个或多个投资者），目的是汇集投资者的资金，以分散投资风险，使投资者能够从此类实体的收购、持有、管理或处置中获得利润或收益。

3.投资者对投资没有日常控制权。

4.这些投资由私募基金的运营商或代表私募基金的管理人直接或间接地整体管理。

5.投资者不能选择赎回或重新购买这些权益。







注册开曼豁免有限合伙制公司的要求：
1、合作伙伴数量：任何时候，ELP至少需要两个独立的个人或实体作为合作伙伴（“双方规则”），包括至少1名普通合伙人和至少1名有限合伙人。
■普通合伙人（GP）：至少有1名普通合伙人，必须是一个开曼群岛公司，而且不能是一般的开曼公司，公司章程必须和普通豁免公司有所区别，建议最好新注册一个GP，GP对开曼合伙关系承担无限责任；
■有限合伙人（LP）：至少有1名有限合伙人，国籍没有限制，可以是个人、开曼公司、香港公司、BVI公司等；LP对开曼合伙关系承担有限责任；有限合伙是投资者, 不可参与管理角色。
2、注册地址：ELP必须在开曼群岛设有注册办事处，由开曼群岛金融管理局（CIMA）许可的服务提供商提供。
3、有限合伙关系协议：合伙协议不需要归档为公开资料，也不开放查阅。
4、尽职调查文件：对于个人来说即护照和近期的对账单，对于公司来说即注册证书，董事股东名册和章程，而且要追溯到最终的实际受益人。
5、公司名称：建议的名称必须包括“有限合伙”或“L.P.”或“LP”字样。有些限制性词汇在某些情况下可能不会被列入ELP的名称，在其他情况下，需要事先征得政府同意：例如“银行”，“保险”，“信托“，”皇室“。
6、秘书/注册代理：没有明确法律规定豁免有限合伙企业须有秘书或注册代理人。
注册开曼豁免有限合伙制公司的流程：
步骤1、确保至少有一个拟议的普通合伙人（一般只有一名普通合伙人）是ELP法下的“合格普通合伙人”；
步骤2、一个或多个普通合伙人和一个或多个有限合伙人同意通过签署短期有限合伙协议（LPA）来形成具有相关名称的ELP;
步骤3、普通合伙人通过第9（1）条声明，向注册服务商注册豁免有限合伙的注册细节，并支付注册费。
步骤4、提交ELP注册文件后，发出注册证书。

ELP在开曼群岛税收待遇：
ELP和任何合伙人均不得在开曼群岛受到任何形式的直接税。 ELP有权申请代表开曼群岛政府授予的承诺，自承诺之日起不超过50年的期间，没有在开曼群岛颁布的征收任何税款的法律，利润，收入，收益或升值将适用于ELP或ELP的运营，ELP的资产或ELP中的合伙人的利益的任何合伙人。

开曼私募基金监管体系

开曼群岛的金融监管机构为开曼金融管理局（Cayman Islands Monetary Authority，下称“CIMA”）。CIMA主要负责管理、监督开曼的货币与金融行业；私募基金合规方面主要受CIMA的监管，包括私募基金需按照《私募基金法》向CIMA进行注册登记、按期私募基金运营事宜向CIMA备案、答复CIMA不时的问询、保证审计、数据保护、反洗钱等方面的合规。

开曼群岛的税务监管机构为开曼税务信息局（Tax Information Authority，下称“TIA”），开曼群岛完全没有税收，无论是对个人、公司还是信托行业都不征任何税，但需要履行《经济实质法》（Economic Substance Law）、《海外账户纳税法案》（Foreign Account Tax Compliance Act ，下称“FATCA”）等法案规定的相关义务，私募基金作为设立于开曼群岛的金融机构，同样受到前述监管要求。另外，私募基金作为开曼群岛实体存续，也受到开曼群岛总注册处（Cayman Islands General Registry）等常规监管机构的监管。

综上，上述机构共同构成了对开曼私募基金的监管体系，开曼私募基金也在如下角度方面适用相应法律法规的监管：




注册备案要求

自《私募基金法》2020年2月生效起，私募基金被CIMA纳入注册和监管体系，除下述特定的豁免情形外，私募基金应当在其接受投资者以投资为目的投资承诺（capital commitments）后21天以内，向CIMA提交申请注册登记，未完成注册登记私募基金不得接受投资者的投资出资（capital contributions）

私募基金法对私募基金的监管要求

根据私募基金法案，私募基金的管理人、发起人或 GP 必须在 CIMA 注册并遵守相关的职责和责任，包括要求：

1.托管人：就基金资产安全保管（safekeeping of fund assets）方面，《私募基金法》在原则上要求私募基金聘请托管机构，对基金托管财产履行保管职责，对于私募基金所提供的信息以及资金财产的所有权进行核实与记录；

特别的，若私募基金的性质以及基金所持资产类型不适合、无法实际聘请托管机构保管时，经通知CIMA之后，私募基金也可不指定托管机构，但私募基金仍需要由（1）行政管理人（administrator）或其他独立第三方，或（2）基金管理人或经营者（manager or operator）或与基金管理人有控制关系的其他方，履行财产的核实和记录职责。

2.董事：任命2名董事（公司形式）或2名个人合伙人（Partnership）；SPC形式的基金需要有至少2名自然人董事，法人担任董事的，法人需要由至少2名自然人董事；ELP形式的基金，其GP或经穿透后的GP（ELP的GP仍为合伙企业时）也应当满足签署的2名自然人董事的要求。

根据《董事注册和牌照法》（Directors Registration and Licensing Law），暂未要求私募基金的董事向CIMA进行董事注册登记。

3.审计报表：提供由 CIMA 批准的开曼群岛注册审计公司对财务报表进行的审计；

根据《私募基金法》的规定，私募基金的帐目每年应当由管理局批准的审计师进行审计，并在每个会计年度结束后6个月内向CIMA提交审计报告。对于私募基金的年度审计，通常根据国际审计准则或美国、日本、瑞士或其他非高风险司法领域的一般公认会计准则进行。实践中，私募基金申请CIMA注册提交的材料包括审计师的同意函，即私募基金在申请CIMA注册前即需确认并聘请审计师。

 1/3    1 2 3 下一页 尾页