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金杜、信永中和、中德证券被立案调查，60家IPO、14个定增项目均被叫停

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发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：

　　记者 吴绍志

　　1月27日，陕国投A（000563.SZ）发布公告，公司于2022年1月26日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》，决定中止对公司非公开发行股票申请的审查。

　　定增之所以被叫停，是因为项目聘请的会计师事务所、律师事务所，因执行其他上市公司审计业务、为其他公司提供的法律服务被中国证监会立案调查。

　　根据此前公告，陕国投A该定增项目的保荐机构为中信证券，律所为北京市金杜律师事务所（简称“金杜所”），会计所为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“信永中和”）。

　　据界面新闻记者统计，除了陕国投A，因为相同的原因，1月26日至27日，多家上市公司纷纷宣布定增项目被中止审查，包括： 华体科技、新华制药、晶澳科技、海峡环保、美达股份、广州港、健之佳、中国卫通、万盛股份、厦门港务、中核钛白、海思科、国金证券等13家，涉及总金额超300亿元。

　　同时，重庆银行、小熊电器发行可转债的项目也被叫停，京城股份发行股份购买资产的项目也被中止审查。

　　新古律师事务所主任律师王怀涛告诉界面新闻记者，金杜被立案调查的原因是卷入了乐视网2016年定增项目。其中，金杜曾在乐视网2016年定增项目中担任发行人律师。

　　2021年4月，乐视网收到北京证监局送达的《行政处罚决定书》，指出乐视网于2007年至2016年财务造假，其报送、披露的IPO相关文件及2010年至2016年年报存在虚假记载，2016年非公开发行股票行为构成欺诈发行等，对乐视网合计罚款2.4亿元，对贾跃亭合计罚款2.412亿元，13名责任人被罚款3万元至60万元不等。

　　在乐视网2016年的定增项目中，金杜律师事务所担任律师，信永中和担任审计机构、验资机构，中德证券担任保荐机构（联席主承销商）。

　　此次大面积中止审查早有端倪。

　　1月18日，山西证券公告，控股子公司中德证券收到中国证监会《立案告知书》，中德证券因在乐视网信息技术（北京）股份有限公司2016年非公开发行股票项目中，保荐业务涉嫌违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对中德证券立案。

　　1月20日，申请创业板IPO的兴禾股份在上会前夜被取消审核。据21世纪经济报道，有传闻猜测或与兴禾股份的发行律师——金杜律师事务所有关，而后者或被卷入乐视网虚假陈述案中。

　　作为在IPO业务中排名前三的律所，金杜律师事务所被调查波及更广的是等待上市审批的公司们，上述猜测也在一周后得以证实。

　　据不完全统计，1月26日，因为聘用的金杜律师事务所、信永中和、中德证券被中国证监会立案调查，60家IPO被叫停。其中，深交所在其官网更新项目审核动态，48家创业板IPO项目被宣告中止审核。同日，上交所也对12家科创板IPO项目中止审核。

　　至于被中止的项目要如何进行，王怀涛律师称：“要看交易所的态度，要么近期内交易所同意恢复，恢复不了只能更换律所。”

　　上述定增叫停的上市公司纷纷撇清关系的同时，也在向证监会报送关于申请恢复审查发行的申请文件，能否获得核准及最终获得核准的时间均存在不确定性。

　　波及范围如此之广，也为其他公司敲响了“警钟”。事实上，作为资本市场的重要组成部分，中介机构的合法合规正越来越被重视。

　　1月14日，证监会在其官网发布动态，提出依法从严从快从重查处证券欺诈、造假背后的中介机构不勤勉尽责等违法行为。

　　证监会指出，2019年以来，查处中介机构违法案件80起，涉及24家会计师事务所、8家证券公司、7家资产评估机构、3家律师事务所、1家资信评级机构，涵盖股票发行、年报审计、资产收购、重大资产重组等重点领域。2021年，证监会依法立案调查中介机构违法案件39起，较去年同期增长一倍以上，将2起案件线索移送或通报公安机关。

　　从这些案件看，相关违法行为集中表现为：一是风险识别与评估程序存在严重缺陷，未针对重大错报风险设计和实施进一步审计程序。二是鉴证、评估等程序执行不充分、不适当，核查验证“走过场”，执业报告“量身定制”。三是职业判断不合理，形成的专业意见背离执业基本准则。四是严重背离职业操守，配合、协助公司实施造假行为。上述违法行为反映出一些中介机构及从业人员独立性、专业性缺失，质量控制体系和管理机制不健全，以及缺乏职业怀疑精神、丧失职业底线等突出问题。

本文到此结束，希望对大家有所帮助呢。