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资金平衡表(资金平衡表表样)

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发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：

很多朋友想了解关于资金平衡表的一些资料信息，下面是小编整理的与资金平衡表相关的内容分享给大家，一起来看看吧。

下面给大家带来各报表成本分析的总结，赶快学习吧！

资产负债表分析总结：

1.资产负债表就是判断你的资产中有多少真正是你自己的，有多少是通过负债转化而来的。

2.资产负债表的左边，看到的全是资产，这是根本，是可以用的资源；

3.资产负债表的右边，是为了解释左边而存在的，说明左边资产的来源。

4.左边和右边是对称平衡的，所以资产负债表也可称为资金平衡表。

5.通过资产负债表结构分析，可以判断企业分配是否合理均衡，是否符合企业的发展

6.通过各项指标的测算来进一步检测各项资产的周转速度和资产配置的合理

记住如下关键指标：

1）流动比率=流动资产：流动负债

每一元流动负债可以有多少流动资产用于归还短期内必须偿付的债务保障，反映公司短期偿债能力指标，银行必看指标

2）资产负债率=总负债/总资产

国际上公认60%的负债率是较好的，保守看法是40%是较好的。总体来说，大气候景气时，可适度提高负债率，大气候不好时，宜降低负债率。

3）总资产周转率=销售收入/平均总资产

4）流动资产周转次数=销售收入÷平均流动资产

5）应收账款周转率（次数）=收入/（应收账款平均余额）

6）存货周转率=主营业务成本÷平均存货余额

7）固定资产周转率=销售收入/平均固定资产

这些指标体现了企业的营运能力，用相关的周转率来体现各项资产的周转速度，也客观地体现了企业对于存货以及应收账款的管理水平

利润表分析总结：

1.营业收入，相关利润，投资收益的稳定和现金质量

2.管销费用是否出现不正常的异动

3.财务费用是否与贷款规模相适应

4.企业的业绩是否存在依赖

比如：客户依赖、地区依赖、产品依赖、业务员依赖等

5.成本是否稳定 ，是否出现不正常的异动

现金流量表分析总结：

1.看现金流结构

2.先关注经营活动产生的净流量的情况，从而分析公司主营业务的回款以及采购状况， 是否合理

3.再看投资活动产生的净额情况，根据企业自身的情况合理评估

4.然后是筹资活动的现金净流量情况，根据企业自身情况合理评估

5.进出口企业还要关注汇率变动产生的差异

6.通过相关指标测算，发现现金流量表的问题

1）现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 年末流动负债

一般大于1比较合适，表示企业流动负债的偿还有可靠保证。通常该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务。

2）现金购销比率=购买商品接受劳务支付的现金/销售商品出售劳务收到的现金

一般情况下这一比率应接近于商品销售成本率。如果购销比率不正常，说明可能购进了呆滞积压商品，又或者经营业务萎缩。这两种情况都会对企业生产产生不利影响。

3）销售现金比率=经营活动现金流量净额/销售收入

该比率反映每一元销售收入得到的现金流量净额，其数值越大越好，表明企业收入质量越好，资金利用效果越好。

4）盈利现金比率=经营现金净流量/净利润

该比率表明净利润的现金含量越高，可供企业支配的货币量越大，企业的支付能力越强，盈利质量也就越高。所以该指标应大于1，若比率小于1，说明会计利润可能受到人为操纵或存在大量应收账款，利润质量差；或者利润中含有大量投资收益，主营业务盈利能力差。

本文到此结束，希望对大家有所帮助呢。