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怎样做高质量的财务分析？

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发布时间：2019-02-08加入收藏来源：互联网点击：

怎样做高质量的财务分析？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

从实战角度写一下

财务分析内容范围很广，从企业内部报告管理层有资金专项分析、固定资产在建工程项目分析、存货分析、往来款项分析、生产经营分析、财务报表分析等等等等。就为企业内部使用的报表分析说一下。

结构：

1、总体情况概述

2、环境及行业对标分析

3、报表数据异常变动分析

4、财务指标及趋势分析

5、综合财务分析

6、管理建议

内容：

1、从总体上描述企业的生产经营与预算对比完成情况，包括资产、利润、产品产销量、产品售价等；

2、分析所在行业及国家形势对企业影响。可以选择对标企业进行数据横向比较，分析企业竞争优劣势；

3、就三张财务主表进行分析，重点分析指标异常变动及原因；

4、就财务质量指标、盈利能力、营运能力、偿债能力等方面选取指标进行分析，可以选取三年同期数据进行对比；

5、综合财务分析有很多的模型，比如杜邦法、z值法、eva什么的都是可以的；

6、基本上写到这一些问题也就暴露了，针对以上问题提出建议，这个非常考验财务人员素质和对企业状况了解的程度，也是领导层最关注的部分之一。




回答于 2019-09-11 08:43:50

财务分析和看报表是两个概念。

利润很容易造假，但现金流很难。可以参考贾跃亭的关联交易问题。

财务分析更利于排除法，好公司最好还是看产品和技术本身，或者品牌。如果财务分析很有问题，这家公司可以选择不去买。但是财务分析很好的公司，不一定值得买。对于中国的普通投资者建议还是从消费类或者自己熟悉所在的行业找好公司。毕竟比较了解最新的消息。

另作一个大纲类，不一定全。

股东结构背景

比如是不是有马云马化腾之类导流，或者是有潜在的收购方，比如某球可能被新浪关联方收购。另外是不是国资委控股也是一个大的背景，毕竟牵扯到国有资产流失，对于A股会有一个壳资源价值。

客户分析

大客户是谁，前十大客户集中度等等。

对手分析

略

行业分析

略

核心能力分析

这个基于自己的能力判断，财务报表一般会体现在技术投资和董事会管理层报告内容里面。文字部分一定要细看。

财务和现金流分析

商誉，自由现金流，应收账款等要多关注。特别是中国企业的关联子公司的关联交易问题。建议可以回顾一下蓝田公司的财务和乐视的历史。

暂时就写这些。

回答于 2019-09-11 08:43:50

从三大财务报表入手，提取财务数据（分析建立在正确的财务数据之上），计算关键财务指标，进行横向纵向分析，与同行比较分析，分析公司的资产周转能力、财务结构、盈利能力、投资回报、现金流等经营能力。