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个人养老金制度来了！具体内容有哪些？什么时候出台？

养老金,支柱,个人个人养老金制度来了！具体内容有哪些？什么时候出台？

发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：11

个人养老金制度来了！具体内容有哪些？什么时候出台？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50

什么叫个人养老金制度来了！个人养老金制度早就硬着落。多缴长缴的原则。上个世纪90年代初已出台并实方施至今。我想问一下题主的该提问是否刚学校毕业参加面试碰到面试题吗？。

回答于 2019-09-11 08:43:50

事关每个人的养老保障又迎来了新的制度。

近日，国务院印发《关于落实〈政府工作报告〉重点工作分工的意见》（以下简称《分工意见》），对于《政府工作报告》中提出的“规范发展第三支柱养老保险”有了明确的推进进度要求——《分工意见》明确“人社部等部门9月底前出台相关政策，年内持续推进”。

代表着第三支柱养老保险的个人养老金制度将迎来历史性的一刻。

谁来支撑你的养老？

纵观全球市场，由于不同的发展路径、发展阶段和养老理念，各国的养老制度都有较大差异。但总体来看，都普遍采用世界银行总结的“养老三支柱模型”：第一支柱为法律强制的公共养老金，一般由政府实施，目的是为国民提供最基本的养老保障；第二支柱是企业与个人共同缴费的职业养老金计划，一般由政府出政策引导实施；第三支柱是个人养老储蓄计划，一般是基于个人意愿，也是提升养老收入最重要的方式。

中国的三支柱养老金体系始于1991年，主要依赖第一支柱国家基本养老保险，第二支柱为企业年金和职业年金，企业年金的责任主体为企业和员工，职业年金的主体为事业机关单位及其雇员。

到2019年底，我国养老金资产总计8.89万亿元，其中第一支柱约6.3万亿，占比70.7%，第二支柱约2.6万亿，占比29.2%，第三支柱刚刚起步，目前暂无统一的定义与范畴，占比微乎其微。

发展至今，我国第一支柱的总量一直在不断提升，但相对于14亿的人口来说，养老金的规模始终显得捉襟见肘，政府的财政负担年复一年的持续加重，财政对于第一支柱的补贴逐年在增加。即便如此，养老金仍然面临着收入放缓、支出加快、部分地区基金耗尽等挑战。

同时，对于居民而言，目前的养老金体系也并不显得那么尽如人意。退休人员养老金已经连续17年上涨，但替代率仍然不足50%（即退休后，领取的养老金与退休前工资收入之间的比率）。退休养老就意味着生活品质下降，是所有人面临的共同问题。

也正因为此，中国养老金体系亟待改革，占比几乎可以忽略不计的第三支柱首先被寄予厚望。而从国际实践经验来看，美国、智利等国家的第三支柱确实起到了良好的保障效果。

2018年5月，个人税递延商业养老保险在上海、福建、苏州工业园区的试点正式拉开了第三支柱登台的帷幕。但从试点结果来看，税延养老保险优惠力度不足、手续繁琐，效果并没有达到预期，试点首年的保费尚且不足2亿元。

2020四季度以来，多个政府部门都在不同场合提出了“加快发展第三支柱”的相关观点，今年2月，人社部也提出加强建立账户制、个人自愿参加、国家财政税收支持、资金市场化投资运营的个人养老金制度，两会上再次重申“规范发展第三支柱”，《分工意见》又明确了“9月前要出台相关政策”，可以预见，这一个性化的个人养老金制度距离面世不远了。

个人养老金制度的优势

从个体的角度而言，每个人都希望能够实现“国家来养老”的美好愿望，但现实存在“每个人对于养老金无上限的要求”与“国家财力有限”之间的矛盾。所以，在当前的财政条件下，政府作为最后责任主体的公共养老金注定只能提供最基本的生活保障需求，想要退休后收入不下降、生活质量不下降，只能是从个人着手，发展个人养老金制度。

广义的第三支柱中包含了商业养老保险在内的各类养老金融产品，特别是商业养老保险，很早就受到政策鼓励。在2017年7月，国务院发布《关于加快发展商业养老保险的若干意见》，旨在推动商业养老保险发展工作，2018年又推动个人税递延商业养老保险的试点落地，2019年、2020年的国常会也多次强调加快建设第三支柱。当然，实践中一般仅把受到财税政策支持的个人养老金制度列入第三支柱，商业养老金融产品并不作为“个人养老金”的范畴。

但时至今日，税延型养老保险只有几亿元的保费收入，第三支柱占比不足0.1%，对于完善养老体系的作用微乎其微。虽然其中不乏国民可支配收入不足，难以为个人养老金筹划的原因，但是第三支柱制度设计的合理性、养老金融产品的多样性，也是影响居民参与个人养老金计划的重要因素。

而从宏观的角度而言，大力发展个人养老金制度第三支柱的作用，至少有以下几个方面的意义。

首先是应对人口老龄化，弥补公共养老金不足。前段时间，引起网民热议、持续霸榜热搜的“延迟退休”，其背后很大原因就在于应对人口老龄化带来的危机。而老龄化会导致老年人口数量快速增加，老年抚养比愈来愈高，养老资源会逐渐不足，养老金体系累积资金也会降低，最后养老金储蓄将难以为继。庞大的老年福利开支将可能危及财政，成为经济发展的沉重负担。个人养老金制度则是缓解老龄化与养老金不断增长的矛盾的最佳选择。

其次是促进养老金制度可持续发展。我国的养老金体系严重依赖第一支柱，客观来说，这种政府保障的制度的确体现了政府担当，覆盖了足够多的人群，也体现了社会保障在二次分配中的公平性。但缺点同样明显，缴费激励不足，个体理性选择都是少缴费、多受益，低社保费率又导致后期很难维持与工资增长水平成比例的养老待遇，甚至出现账户亏空，养老金体系无法持续发展，近年来各省不断出现养老金累计结余为零的情况，这已经足够说明完全依靠第一支柱的不可持续性。

个人养老金制度的主体是个人，不依赖财政资金，与第一支柱形成互补，靠政府的税优激励，可以有效的减轻政府与企业的负担，缓解财政支出压力，有助于养老金制度可持续发展。

最后，有助于优化国家金融结构。长期以来，我国以养老为目的的金融资产很大一部分都投资于银行存款和理财，对权益类市场的投资不足，不利于金融体系将储蓄转化为实体经济的投资。而发展个人养老金制度，通过专业资产管理机构使长期资本入市，既可以降低风险获得合理收益，也可以调整我国以银行间接融资为主的融资体系，优化金融结构。

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