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税收调节(税收的调节作用是什么?)

税收,经济,作用税收调节(税收的调节作用是什么?)

发布时间：2016-12-08加入收藏来源：互联网点击：

最近很多小伙伴想了解税收调节的一些资讯，今天小编整理了与税收调节相关的信息分享给大家，一起来看看吧。

本文目录一览：

1、税收调节收入分配的作用 2、怎么理解税收具有调节经济的职能？举个例子。。 3、税收的调节作用是什么? 4、税收如何调节个人收入分配

税收调节收入分配的作用

一、调节社会总供求 　

税收作为一种宏观调控手段，在实行扩张政策时,它可以通过减税、免税或降低税率,以扩大社会需求，包括消费需求和投资需求；在实行紧缩政策时，它可以通过提高税率，缩小减免范围或开征新税，以压缩社会总需求，使社会总需求与总供给趋向均衡。累进所得税具有一种自动稳定器的作用，它不需要政府采取具体的增税或减税措施，可以通过自身累进课征的机制，随着总需求的增减变化，所得多时多征、所得少时少征、无所得时不征，做到：在经济扩张时，随税基扩大，税收以超过税基扩大的幅度而自动上升，约束企业和个人税后可支配收入，限制投资需求和消费需求，使扩张的势头有所减缓。反之，在经济萧条时，随税基缩小，税收以超过税基缩小的幅度而自动下降，使企业和个人的税后可支配收入相对增多，对总需求量的缩减起到一定的抑制作用。

二、调节所有制结构 　

在每一个国家里，除了具有代表这个国家性质的主要所有制以外，通常还有其他一些不同的所有制存在，而作为国家总是要首先维护和促进发展代表其统治阶级物质基础的主要所有制。但是，其他所有制的相辅相成往往也是不可缺少的。中国是一个以公有制国有经济和集体经济为主体，以个体经济和私人经济等为补充的多种经济成分并存的社会主义国家。在这里,市场经济的竞争机制不但存在于国有经济内部,而且还存在于各种不同所有制经济之间。因此，税收在调节社会经济运行中，需要处理好不同所有制经济之间的关系。即在促进国有经济巩固和发展的同时，对于其他所有制的经济成分，税收调节即要促进其有利于发展社会主义市场经济的积极性一面，也要限制其盲目发展的消极性一面，以利于整个国民经济的协调发展。

三、调节产品结构和产业结构 　

社会化的大生产在客观上要求国民经济按比例协调地发展，据此国家通过对产业部门税收的重课限制或轻课、免课鼓励，引导企业的经济活动，使其服从于国家产业政策的要求，从而促进产品结构和产业结构的协调发展。

四、调节流通 　

一个国家根据国内和国际市场的供求状况和本国生产和生活的需要，运用税收杠杆调节商品流通，使之更好地充当生产与消费的中介，以促进社会再生产的顺利进行。

五、调节企业和居民收入 　

收入均等化是各国政府所共同致力的目标。企业收入因各种客观条件的影响，往往会造成苦乐不均；居民收入也由于多种复杂的社会因素而造成贫富悬殊。税收作为国家的强制分配手段，可以在调节企业和居民收入，使之趋向于合理和均等化方面，发挥某种程度的作用诸如:从事土地、矿藏、水流、森林、草场、滩涂等自然资源开发的企业，往往会获得不同的级差收入。这部分级差收入并不是企业主观经营的成果，只有通过对资源的课税，使之归于国家所有，才能创造平等竞争的条件。对于企业因价格与价值偏离而造成的收入不均,以及居民个人之间收入分配的不均,都可以通过税收去加以适当调节。

六、调节生活消费和生产消费 　

税收配合价格政策，对生活必需品和非必需品、供过于求的长线消费品和求过于供的短线消费品实行区别对待的税收政策和措施，进行调节。对某些紧缺生产资料的消费，采取限制性的课征办法，也可以起到适当的调节作用。

此外，税收对储蓄、投资以及企业利润等也发挥重要的调节作用。但是，税收的调节作用并不是无限的，它还要受到诸如税收调节的领域、税收课征的深度、价值规律作用的程度、税收以外的投资环境等等多种客观因素的制约。因此，正确估计税收的调节作用是完善税制设计，使税收的多种调节作用得以充分发挥的前提。

怎么理解税收具有调节经济的职能？举个例子。。

税收的调节经济职能是指税收在参与社会再生产活动，促使经济在速度、比例和效益的均衡发展，使国民经济得到持续、稳定和协调发展方面的功能。政府凭借国家强制力参与社会分配，必然会改变社会各集团及其成员在国民收入分配中占有的份额，减少了他们可支配的收入，但是这种减少不是均等的，这种利益得失将影响纳税人的经济活动能力和行为，进而对社会经济结构产生影响。

国家在征收取得收入过程中，必然要建立在日常深入细致的税务管理基础上，具体掌握税源，了解情况,发现问题，监督纳税人依法纳税，并同违反税收法令的行为进行斗争，从而监督社会经济活动方向，维护社会生活秩序。

税收的作用就是税收职能在一定经济条件下，具体表现出来的效果。税收的作用具体表现为能够体现公平税负，促进平等竞争；调节经济总量，保持经济稳定；体现产业政策，促进结构调整；合理调节分配，促进共同富裕；维护国家权益，促进对外开放等。

扩展资料

在市场经济条件下，税收的作用主要有：

一、组织财政收入的作用

在社会主义市场经济条件下，税收成为中国财政收入的主要形式，税收收入逐年大幅度上升，税收组织财政收入的作用，体现在以下两个方面：

（一）税收来源的广泛性。

税收不仅可以对流转额征税，还可以对各种收益、资源、财产、行为征税；不仅可以对国有企业、集体企业征税，还可以对外资企业、私营企业、个体工商户征税；等等。税收保证财政收入来源的广泛性，是其他任何一种财政收入形式不能比拟的。

（二）税收收入的及时性、稳定性和可靠性。由于税收具有强制性、无偿性、固定性的特征，因此税收就把财政收入建立在及时、稳定、可靠的基础之上，成为国家满足公共需要的主要财力保障。

二、配置资源的作用

在社会主义市场经济条件下，市场对资源配置起主导作用，但市场配置资源，也有它的局限性，可能出现市场失灵（如无法提供部分公共产品、外部效应、自然垄断等）。这时，就有必要通过税收保证公共产品的提供，以税收纠正外部效应，以税收配合价格调节具有自然垄断性质的企业和行业的生产，使资源配置更加有效。

三、调节需求总量的作用

税收对需求总量进行调节，以促进经济稳定，其作用主要表现在以下两个方面：

（一）运用税收对经济的内在稳定功能，自动调节总需求。累进所得税制可以在需求过热时，随着国民收入的增加而自动增加课税，以抑制过度的总需求；反之，亦然。从而，起到自动调节社会总需求的作用。

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