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财务分析包括哪些内容(财务分析6大方法)
销售收入,比率,流动资产财务分析包括哪些内容(财务分析6大方法)
发布时间:2019-02-08加入收藏来源:互联网点击:
很多朋友想了解关于财务分析的一些资料信息,下面是小编整理的与财务分析相关的内容分享给大家,一起来看看吧。很多朋友想了解关于销售收入的一些资料信息,下面是小编整理的与销售收入相关的内容分享给大家,一起来看看吧。
财报分析主要方法:
1.对比分析法:各项财务数据与上年同期对比,与上月、上季度对比,分析各种变化率。根据变化率,对变化较大的事项进一步进行交合跟踪分析,找出变化原因。
2.结构分析法,通过分析各表内项目占表内总额的比例,通过分析表内项目比例的变化,找出变化的内在原因和变化可能产生的影响。
3.比率分析法,通过报表计算各种财务指标,并与行业标准值进行比较。
分析工具:
1.目前主要有杜邦分析模型。
2.帕利普财务分析系统
3.哈弗分析模型
常用分析指标:
收益性分析
1.销售净利润率=(净利润销售收入)100%;比率越大,企业的盈利能力越强。
2.资产净利率=(净利润总资产)100%;比率越大,企业的盈利能力越强。
3.权益净利率=(净利润股东权益)100%;比率越大,企业的盈利能力越强。
4.总资产收益率=(总利润利息费用)/平均总资产100%;比率越大,企业的盈利能力越强。
5.营业利润率=(营业利润营业收入)100%;比率越大,企业的盈利能力越强。
6.成本利润率=(利润总额成本总额)100%;比率越大,企业的经营效率越高。
利润分析
7.全部资产现金回收率=(经营活动现金流量净额平均总资产)100%;与行业平均水平进行对比分析。
8.利润现金比率=(经营现金流量净额净利润)100%;比率越大,企业的利润质量越强,其值一般应大于1。
9.销售现金比率=(销售商品或提供劳务收到的现金主营业务净收入)100%;数值越大,销售回款能力越强,销售质量越高。
偿债能力分析
10.净营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产;比较和分析企业连续时期的价值。
1.流动比率=流动资产流动负债;与行业平均水平进行对比分析。
12.速动比率=速动资产流动负债;与行业平均水平进行对比分析。
13.现金比率=(货币资金交易性金融资产)流动负债;与行业平均水平进行对比分析。
14.现金流比率=经营活动现金流量流动负债;与行业平均水平进行对比分析。
15.资产负债率=(总负债总资产)100%;比率越低,企业偿债越有保障,贷款越安全。
16.产权比率和权益乘数:产权比率=负债总额股东权益,权益乘数=资产总额股东权益;产权比例越低,偿债越有保障,贷款越安全。
17.利息保障倍数=息税前收益利息费用=(净利润利息费用所得税费用)利息费用;利息保障倍数越大,利息支付越有保障。
18、现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量利息费用;现金流利息保障倍数越大,利息支付越有保障。
19、经营性现金流量负债率=(经营性现金流量总负债)100%;比率越高,偿还总债务的能力越强。
作战能力分析
20.应收账款周转率:应收账款周转次数=销售收入应收账款;应收账款周转天数
=365÷(销售收入÷应收账款);应收账款与收入比=应收账款÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析21、存货周转率:存货周转次数=销售收入÷存货;存货周转天数=365÷(销售收入÷存货);存货与收入比=存货÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析
22、流动资产周转率:流动资产周转次数=销售收入÷流动资产;流动资产周转天数=365÷(销售收入÷流动资产);流动资产与收入比=流动资产÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析
23、净营运资本周转率:净营运资本周转次数=销售收入÷净营运资本;净营运资本周转天数=365÷(销售收入÷净营运资本);净营运资本与收入比=净营运资本÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析
24、非流动资产周转率:非流动资产周转次数=销售收入÷非流动资产;非流动资产周转天数=365÷(销售收入÷非流动资产);非流动资产与收入比=非流动资产÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析
25、总资产周转率:总资产周转次数=销售收入÷总资产;总资产周转天数=365÷(销售收入÷总资产);总资产与收入比=总资产÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析
发展能力分析
26、股东权益增长率=(本期股东权益增加额÷股东权益期初余额)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势
27、资产增长率=(本期资产增加额÷资产期初余额)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势;
28、销售增长率=(本期营业收入增加额÷上期营业收入)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势
29、净利润增长率=(本期净利润增加额÷上期净利润)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势
30、营业利润增长率=(本期营业利润增加额÷上期营业利润)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势
本文到此结束,希望对大家有所帮助呢。
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