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什么情况下个税可以免缴，需要注意什么？

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发布时间：2020-12-06加入收藏来源：互联网点击：

什么情况下个税可以免缴，需要注意什么？

回答于 2019-09-11 08:43:50

回答于 2019-09-11 08:43:50




再过3天，年入12万个税申报工作就要结束了，每到这时看到自己的年缴个税总额，工薪族们都不淡定了！

明明自己还生活在水深火热之中，结果被拉进年入12万“高收入群体”的阵营，贴着高收入的标签，结果到手的钱却并不多。

举例：一个北京的上班族，北漂，月入1万元（注：五险一金按照最低缴纳基数计算。）

月收入（税前）：10000元

月缴个税：约640元

年缴个税：约7680元

7680元这个数字到底有多重？我们来切身感受下。

有过北漂经历的朋友都能深刻感受到：在北京租房是个非常沉重的经济负担。假如租房位置在“五环外”，租房条件就是一个床位，房租价格在800元左右，那么7680元的个税，足够支付他9个多月的房租了。

自开年以来，北京房价普遍上涨，若想租一个离市区近点的房子，结果房租动不动就是2000元起价，让人倍感压力山大，想要逃离“北上广”，然而这笔不得不交的个税却可以解决3个月左右的房租。

试想：如果能省去或减少这笔个税，北漂们的生活压力是不是就能减小一些了呢？是不是也能让更多来北京打拼的逐梦人，增加更多成功的机会呢？

工资个税的计算公式：应纳税额=（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数。

接下来，我们就为大家介绍几个合理的个税避税方法，有些是适合个人的方法，有些是需要公司配合的方法，我们分别来看一下。

一、个人可以采用哪些方法进行合理避税？

1、合理选择可以避税的个人理财产品

随 着金融市场的发展，市场上的理财产品越来越多，其中有很多理财产品不仅收益比储蓄高，而且不用纳税。例如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等，这些理 财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。但是投资有风险，理财需谨慎。个人在选择这些理财产品时，不仅要考虑收益性和风险性，还要考虑其中的避税可能性， 从而达到减轻税负的目的。

2、利用暂时免征税收优惠避税

个人投资者买卖股票或基金获得的 差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税，这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的股票 或基金进行买卖，通过低买高卖获得差价 收入，间接实现避税。但许多纳税人不是专业金融人员，需谨慎行事。

3、利用捐赠进行税前抵减

《中 华人民共和国个人所得税实施条例》规定：个人将其所得通过中国境内的社 会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税 所得额中扣除。这就是说，个人在捐赠时，必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定，才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。

4、利用年终奖实现避税

税 法规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按 纳税人取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。但雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先 进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

需要注意的是，在一个纳税年度内，对每一个纳税人而言，该计税办法只允许采用一次。 所以这就需要纳税人能够接受“牺牲一部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖”的代价，要求单位发放年终奖金，实现避税。

二、企业可以为员工提供哪些合理避税的方法？

5、企业提高职工公共福利支出

企 业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐等等。企业替员工个人支付这些支 出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，个人在实际工资水平未下降的情况下，减少了部分应由个人负担的税款，可谓企业个人双受益。

6、巧用公积金避税

根 据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除 的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。所以，巧用公积金避税是合理可行的。需要注意的是：纳税人要在所 在单位开立个人补充公积金账户；纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税，但不能随便支取，固化了个人资产。

7、利用通讯、差旅费等发票避税

我 国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴 的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所 得税。所以，纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时，应以实际、合法、有效的发票据实列支实报实销，以免误认为补贴性质，可以达到避税效果。

8、利用税收优惠政策

税 收优惠政策，比较通用的说法叫作税式支出或税收支出，是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾，给 予某些特定纳税人以特殊的税收政策。税收优惠的形式有：税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳 税等。

三、个税周边讯息快递

1、个税改革

在刚刚结束的两会上，代表们提出“要求个税改革”的方案再次引起热议，其中尤以“个税起征点提到5000”的呼声更强烈。

关于起征点的问题，国家从2011年调整个税起征点到3500元至今没有改变，也是因为个税起征点的‘标准线’难定。个税起征点调整幅度过低，则没有太大意义，而个税起征点调整过高，或将影响到税收改革的效果。所以说，提高个税起征点的方案不是件容易的事。

按照当前的税收政策来看，除了最贫穷的人之外，几乎所有的人的都要纳税，但是很多人都认为缴纳个税是富人的事情，不应该向普通百姓和工薪族征税。

其 实世界上很多国家的个税，都是实行的普遍纳税制度，缴纳个税并不单单只是为了发挥收入调解功能，个税还是国家的一种重要的财政收入来源，以美国为例：“美 国个税收入，占整个国家税收的比重超过了50%。其中，中等收入者承担了55%的个税，高收入者负担40%左右的个税，这也就意味着，中等收入者和高收入 者是主要纳税群体。”

2、为了更好的城市福利，我想要缴个税？

看到这个标题，大家是不是认为小编疯了，竟然这么想交个税！请你往下看：

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